中级财务管理—运营资金管理

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• 21某企业拥有流动资产1 ()()0万元（K中永久性流动资产的比重为30%),长期融资4 ()0()万元，短期融资500万元，则以下说法中正确的是（ ）。

  A.该企业采取的是激进融资策略

  B.该企业采取的是期限匹配融资策略

  C.该企业收益和风险均较岛

  D.该企业收益和风险均较低

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• 22在使用存货模型进行最佳现金持有量的决策时，假设持有现金的机会成本率为8%， 与最佳现金持苻量对应的交易成本为40()0元，则企业的最佳现金持有1i!:S( )元。

  A.60 000

  B.80 000

  C.100 000

  D.无法计算

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• 23某公司采用随机校咽进行现金符理。已知现金余额的量高控制线力21 000元，冋归线为8 00()元，“彳现金余额为1 600元时，应出售有价证券的金额为（ ）元。

  A.6 500

  B.13 000

  C.8 000

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• 24某企业年赊销收入为360万元，信用条件为“2/10, n/30”时，预计科20%的客户选择现金折扣优惠，K余客户在信用期付款，变动成本率为60%，资金成本率为10%,则应收账款占用资金的应计利息为( )元。（1年按360天计算）

  A.20 800

  B.14 568

  C.12 480

  D.15 600

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• 25已知某企业销售收现卞为：当月收现50%，下月收现30%，再下月收现20%若该企 业预计2019年第四季度各月销售收入分别为: 25 000元、30 000元、40 000元，则 2019年预H•年末应收账款的金额为（ ）元。

  A.29 500

  B.34 000

  C.26 000

  D.22 000

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• 26下列关于流动负侦的说法中，正确的有（ ）。

  A.流动负侦的一个主要作用是为季节性行业的流动资产进行融资

  B.流动负侦是为流动资产中的临时性的、季节性的增长进行融资的主要T.il.

  C.流动负侦是为流动资产屮的临吋性的、非季节性的增长进行融资的主要工具

  D.流动负债的一个经劣势是耑要持续的患:新谈判或滚动安排负侦

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• 27现金支出管理的主耍任务是尽可能延缓现金的支出时间，下列屈于延缓现金支出时间 的方法有（ ）。

  A.争取现金流出与现金流人同步

  B.使用现金浮游毋

  C.使用零余额账户

  D.透支

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• 28在保守的流动资产融资策略中，长期融资用来支持（ ）。

  A.非流动资产

  B.全部永久性流动资产

  C.部分永久性流动资产

  D.部分波动性流动资产

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• 29企业采)11较消极的收账政策，导致的后果有（ ）。

  A.增加应收账款

  B.增加应收账款占用资金应计利息

  C.增加坏账损失

  D.减少收账费用

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• 30甲公司应收账款逾期金额在25万元以上的有3家，逾期总额为165万元，占该企业应收账款逾期金额总额的64%，对于这一类客户，可以采取的措施有（ ）。

  A.打电话催收

  B.发出措辞较为严厉的信件催收

  C.委托收款代理机构处理

  D.派专人催收

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