货币资金模拟题

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• 11(单选)下列各项中，企业将款项汇往外地开立采购专用账户时，应借记（ ）科目。

  A.“材料采购”

  B.“在途物资”

  C.“预付账款”

  D.“其他货币资金”

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• 12(单选）B公司为增值税一般纳税人，12月1日从A公司购人甲材料1 000千克，每千 克50元，增值税税率为13%，当日以将于12月15日到期的票面金额为51 000元的应收C公 司的商业承兑汇票抵偿购料款，差额部分以银行存款结清。则B公司应计入银行存款账户的 方向和金额为（ ）。

  A.借方1 000元C.借方5 500元

  B.贷方1 000元 D.贷方5 500元

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• 13(单选）企业现金限额由开户银行根据单位的实际需要核定，一般按照单位（ ）的日常零星开支确定。

  A.3至5天

  B.1至2天

  C.10至15天

  D.30天

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• 14(单选）下列选项中，符合现金管理制度的是（ ）。

  A.现金收入应当于次日送存银行

  B.单位根据需要支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或开户银行中提取，不得 从本单位的现金收入中直接支付

  C.开户单位在任何情况下都不得坐支现金

  D.开户单位从银行提取现金时应经单位负责人签字盖章

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• 15(多选)下列各项中，企业应通过“其他货币资金”科目核算的有（ ）。

  A.存入证券公司指定银行的存出投资款

  B.申请银行汇票划转出票银行的款项

  C.开具信用证存入银行的保证金款项

  D.汇往采购地银行开立采购专户的款项

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• 16(多选）在编制银行存款余额调节表时，下列未达账项中，会导致企业银行存款日记账的账面余额小于银行对账单余额的有（ )

  A.企业开出支票，银行尚未支付

  B.企业送存支票，银行尚未入账

  C.银行代收款项，企业尚未接到收款通知

  D.银行代付款项，企业尚未接到付款通知

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• 17(多选)下列各项中，应确认为企业其他货币资金的有（ ）。

  A.企业持有的3个月内到期的债券投资

  B.企业为购买股票向证券公司划出的资金

  C.企业汇往外地建立临时采购专户的资金

  D.企业向银行申请银行本票时拨付的资金

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• 18(多选)下列各项中，通过其他货币资金核算的有（ ）。

  A.备用金

  B.外埠存款

  C.银行承兑汇票

  D.银行汇票存款

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• 19(多选)下列各种款项中，企业可用现金支付的有（ ）。

  A.职工工资

  B.给个人的奖金

  C.向个人收购农产品的价款

  D.结算起点以下的零星支出

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• 20(多选)下列各项中，关于其他货币资金业务的表述不正确的有（ ）。

  A.企业单位信用卡存款账户不可以存人销货收入

  B.企业信用证保证金存款余额不可以转存其开户行结算户存款

  C.企业银行汇票存款的收款人不得将其收到的银行汇票背书转让

  D.企业外埠存款余额可以转存其开户行结算户存款

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