(多选)下列各项中，关于其他货币资金业务的表述不正确的有（ ）。

试卷相关题目

• 1(多选)下列各种款项中，企业可用现金支付的有（ ）。

  A.职工工资

  B.给个人的奖金

  C.向个人收购农产品的价款

  D.结算起点以下的零星支出

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• 2(多选)下列各项中，通过其他货币资金核算的有（ ）。

  A.备用金

  B.外埠存款

  C.银行承兑汇票

  D.银行汇票存款

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• 3(多选)下列各项中，应确认为企业其他货币资金的有（ ）。

  A.企业持有的3个月内到期的债券投资

  B.企业为购买股票向证券公司划出的资金

  C.企业汇往外地建立临时采购专户的资金

  D.企业向银行申请银行本票时拨付的资金

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• 4(多选）在编制银行存款余额调节表时，下列未达账项中，会导致企业银行存款日记账的账面余额小于银行对账单余额的有（ )

  A.企业开出支票，银行尚未支付

  B.企业送存支票，银行尚未入账

  C.银行代收款项，企业尚未接到收款通知

  D.银行代付款项，企业尚未接到付款通知

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• 5(多选)下列各项中，企业应通过“其他货币资金”科目核算的有（ ）。

  A.存入证券公司指定银行的存出投资款

  B.申请银行汇票划转出票银行的款项

  C.开具信用证存入银行的保证金款项

  D.汇往采购地银行开立采购专户的款项

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• 6(多选）下列各项中，关于企业现金溢余的会计处理表述正确的有（ ）。

  A.无法査明原因的现金溢余计入营业外收入

  B.应支付给有关单位的现金溢余计人其他应付款

  C.无法査明原因的现金溢余冲减管理费用

  D.应支付给有关单位的现金溢余计人应付账款

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• 7(多选)下列关于企业现金清查的说法，正确的有（ ）。

  A.现金清査一般采用实地盘点法

  B.对于现金清查结果，应编制现金盘点报告单

  C.对于无法査明的现金短缺，经过批准后应计人营业外支出

  D.对于超限额留存的现金应及时送存银行

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• 8(判断）在现金清査中，对于无法査明原因的现金短缺，经批准后应计入营业外支出。( )

  A.对

  B.错

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• 9(判断）企业银行存款账面余额与银行对账单余额因未达账项存在差额时，应按照银行存款余额调节表调整银行存款日记账。 （ )

  A.对

  B.错

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• 10(判断）企业将款项存入银行和其他金融机构时，应借记“银行存款”科目，贷记“库存现金”科目。 ( )

  A.对

  B.错

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