下列关于财务报告内部控制缺陷认定标准中重大缺陷定量标准 说法错误的是(    )。

试卷相关题目

• 1对于有下属单位的集团公司，如果下属单位内部控制存在重大缺陷，并不能表明集团公司内部控制存在重大缺陷。             (    )

  A.正确

  B.错误

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• 2下列关于内部控制评价的说法中，正确的是(    )。

  A.企业可以聘请一家会计师事务所为其提供内部控制审计服务和 内部控制自我评价服务

  B.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控 制缺陷进行最终认定

  C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要经过被评价单位相关责 任人签字确认

  D.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责

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• 3应收账款管理混乱，逾期账款超标属于内部控制设计缺陷。(    )

  A.正确

  B.错误

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• 4企业内部控制评价的主体是(   )。

  A.政府机关

  B.会计师事务所

  C.董事会或类似权力机构

  D.财务部门

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• 5《企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第2号》指出，集 团性企业在对集团总部及下属企业的内部控制活动进行全面、客观评价 的基础上，应重点关注(    )。

  A.重要业务单位

  B.重大决策

  C.重大事项

  D.重要人事任免

  E.高风险业务

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• 6对企业进行内部控制评价至少应当遵循的原则包括(   )。

  A.全面性原则

  B.重要性原则

  C.客观性原则

  D.有效性原则

  E.时效性原则

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• 7企业内部控制评价报告应当先于内部控制审计报告对外披露或报送。                                                  (    )

  A.正确

  B.错误

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• 8内部控制缺陷的严重程度并不取决于该控制不能及时防止或发现 并纠正潜在缺陷的可能性，而是取决于是否实际发生了错报。(    )

  A.正确

  B.错误

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• 9重大缺陷是一个或多个一般缺陷的组合。              (    )

  A.正确

  B.错误

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• 10下列有关内部控制评价的说法中错误的是(   )。

  A.内部控制评价应紧紧围绕内部环境、风险评估、控制活动、信 息与沟通、内部监督五要素进行

  B.内部控制的有效性是指企业建立与实施内部控制对实现控制目标 提供合理保证的程度

  C.企业实施内部控制评价，仅包括对内部控制设计有效性的评价， 不包括对运行有效性的评价

  D.董事会可以通过审计委员会来承担对内部控制评价的组织、领导、监督职责

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