在制定并落实内部审计部门的年度计划时，一般不涉及以下哪项内容？

试卷相关题目

• 1按公司规定某内部审计师能直接向董事会报告。他发现了一笔重大的现金短缺，当他向负责人询问时，该负责人解释说现金已被用来为一名儿童支付金额较大的医疗费用，并答应偿还这笔资金。由于采取了更正行动，内部审计师没有将此事告知管理当局，在这一案例中，该内部审计师：

  A.具有组织独立性，但不具有客观性

  B.既没有组织独立性，也没有客观性。

  C.既有组织独立性，又具有客观性

  D.没有组织独立性，但具有客观性

  开始考试点击查看答案
• 2在评价内部审计部门的独立性时，同行审查小组的成员应考虑诸多因素，但以下哪项内容除外？

  A.审计师承担营运职责的程度。

  B.在填补审计人员职位空缺时，应聘人员必须拥有的教育背景和工作经验。

  C.被审查审计业务所涉及目标的广度和深度。

  D.与董事会或审计委员会进行沟通交流的机会和频率。

  开始考试点击查看答案
• 3审计委员会是促进外部审计师与内部审计师独立性的主要因素。以下哪项是对审计委员会有效性的最重要的限制：

  A.审计委员会可以由独立的董事组成，不过，这些董事可以同管理层有较亲密的个人关系，在职业上是友好的；

  B.组织补偿审计委员会成员的收入，因而委员会的成员们偏爱业主的观点；

  C.审计委员会对外部审计师关注的问题更为专注，但对内部审计活动与总体的控制环境关心的很少；

  D.审计委员会成员通常不具有会计学或审计学领域的学位。

  开始考试点击查看答案
• 4在传统的ERP系统中，客户订单的接收可能导致Ⅰ.客户跟踪订单进程。Ⅱ.供应商自动补充存货。Ⅲ.雇员的雇佣或重新配置。Ⅳ.产量计划的自动调节。

  A.只有Ⅱ和Ⅳ。

  B.只有Ⅰ和Ⅲ。

  C.只有Ⅲ和Ⅳ。

  D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。

  开始考试点击查看答案
• 5在进行经营审计业务时，内部审计师将当前部门的员工与既定的行业标准相比较是为了：

  A.确认领取部门薪酬的虚假员工；

  B.评估部门的当前业绩，提出恰当的改进建议；

  C.评价部门既定内部控制的充分性；

  D.确定部门是否遵守了管理其员工的所有法律和规章。

  开始考试点击查看答案
• 6领导、管理层、外部审计师以及内部审计师在创建适当的控制过程中起着重要作用。高层管理者的首要职责是：

  A.实施和监督由董事会设计的控制

  B.审核财务和经营信息的可靠性和完整性

  C.确保外部审计师和内部审计师监督风险管理和控制过程系统的管理

  D.建立和保持组织文化

  开始考试点击查看答案
• 7下面哪一程序体现了公司保险部门的有效管理？

  A.保险经理接收保险项目的账单并支付相关费用。

  B.在提出并提交保险索赔后再协商确定最后的清算。

  C.保险项目每年基于合适的价格指数做出调整。

  D.对特定水平的保险项目而言，政策总是围绕提供最低保险费率的“承销商”来制定的。

  开始考试点击查看答案
• 8内部审计师怀疑某人力资源管理计算机系统中存在错误数据，诸如无效的工种分类；已超过退休标准的年龄；无效的种族分类等。为确定这些潜在问题程度的最佳方法是：

  A.检查并测试接触控制，确保只有经授权的职员才能进入系统。

  B.输入测试数据，以验证对输入数据进行编辑控制的有效性。

  C.运用通用审计软件，确认未包括在特定参数中的所有数据。

  D.运用通用审计软件抽取雇员记录样本，确定样本中数据项目的有效性，并以此推断总体情况

  开始考试点击查看答案
• 9某制造公司在生产过程中应用有害原料。对于有害原料有关的生产过程的审计应该包括：Ⅰ、建议建立环境管理系统；作为公司政策与程序的组成内容；Ⅱ、验证公司确实存在关于有害原料从生产到销售的全过程的追踪记录Ⅲ、如果环境审计发现公司有违法行为，则应用咨询专家来避免公司自证其罪；Ⅳ、评价环境负债计提账目所备抵的成本。

  A.只有Ⅱ是对的；

  B.只有Ⅲ和Ⅳ是对的；

  C.有Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ是对的；

  D.只有Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ是对的；

  开始考试点击查看答案
• 10控制被描述为包含6个要素的封闭系统。以下哪项是6项控制要素之一：

  A.制定业绩标准

  B.适当地可得到的数据文件

  C.独立的内部审计活动的建立

  D.内部审计活动章程的批准

  开始考试点击查看答案