在传统的ERP系统中，客户订单的接收可能导致Ⅰ.客户跟踪订单进程。Ⅱ.供应商自动补充存货。Ⅲ.雇员的雇佣或重新配置。Ⅳ.产量计划的自动调节。

试卷相关题目

• 1在进行经营审计业务时，内部审计师将当前部门的员工与既定的行业标准相比较是为了：

  A.确认领取部门薪酬的虚假员工；

  B.评估部门的当前业绩，提出恰当的改进建议；

  C.评价部门既定内部控制的充分性；

  D.确定部门是否遵守了管理其员工的所有法律和规章。

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• 2在开展初步调查之前，首席审计执行官将一份备忘录和调查问卷发送给被审计部门的监督人员。这一程序最可能引发的结果是什么？

  A.这是一种不经济的获取信息的方式；

  B.使被审计部门的监督人员卷入审计工作；

  C.造成对该项审计业务的恐慌；

  D.这种做法只对审计遥远的地点有用。

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• 3以下哪项对控制进行了最佳定义：

  A.控制是以准确、及时、经济的方式实现组织的目标和目的。

  B.控制是对组织选择的要完成内容的表述

  C.控制就是组织所采取的将偏差限定在可接受水平的成本效益考评方法

  D.控制是管理层恰当计划、组织和领导的结果

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• 4以下哪项是开展客户满意度调查的首要目的？

  A.满足《标准》关于内部审计部门的工作必须接受同行检查的要求；

  B.为被审计单位提供又一次机会，就审计发现进行辩论；

  C.向内部审计部门提供关于审计过程是否有价值的反馈意见；

  D.确定客户可能希望包括在最终审计报告中的其他审计发现。

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• 5以下有关遏制舞弊行为的表述中，准确的是:Ⅰ.遏制舞弊的首要方式是管理高层倡导实行有效的控制系统。Ⅱ.内部审计师有责任通过检查和评价内部控制系统的充分性，来协助遏制舞弊行为。Ⅲ.内部审计师应确定沟通渠道能否向管理层提供有关控制系统的有效性以及异常交易发生情况的充分、可靠的信息。

  A.仅有Ⅲ；

  B.仅有Ⅰ和Ⅱ；

  C.仅有Ⅱ；

  D.Ⅰ，Ⅱ和Ⅲ。

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• 6审计委员会是促进外部审计师与内部审计师独立性的主要因素。以下哪项是对审计委员会有效性的最重要的限制：

  A.审计委员会可以由独立的董事组成，不过，这些董事可以同管理层有较亲密的个人关系，在职业上是友好的；

  B.组织补偿审计委员会成员的收入，因而委员会的成员们偏爱业主的观点；

  C.审计委员会对外部审计师关注的问题更为专注，但对内部审计活动与总体的控制环境关心的很少；

  D.审计委员会成员通常不具有会计学或审计学领域的学位。

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• 7在评价内部审计部门的独立性时，同行审查小组的成员应考虑诸多因素，但以下哪项内容除外？

  A.审计师承担营运职责的程度。

  B.在填补审计人员职位空缺时，应聘人员必须拥有的教育背景和工作经验。

  C.被审查审计业务所涉及目标的广度和深度。

  D.与董事会或审计委员会进行沟通交流的机会和频率。

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• 8按公司规定某内部审计师能直接向董事会报告。他发现了一笔重大的现金短缺，当他向负责人询问时，该负责人解释说现金已被用来为一名儿童支付金额较大的医疗费用，并答应偿还这笔资金。由于采取了更正行动，内部审计师没有将此事告知管理当局，在这一案例中，该内部审计师：

  A.具有组织独立性，但不具有客观性

  B.既没有组织独立性，也没有客观性。

  C.既有组织独立性，又具有客观性

  D.没有组织独立性，但具有客观性

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• 9在制定并落实内部审计部门的年度计划时，一般不涉及以下哪项内容？

  A.为工作底稿和参考工作制定相关政策和程序。

  B.就如何以恰当方式应对新确定的风险培训审计人员。

  C.针对正在开展的审计业务，向审计委员会提交阶段性审计业务报告。

  D.评估主要部门的风险程度。

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• 10领导、管理层、外部审计师以及内部审计师在创建适当的控制过程中起着重要作用。高层管理者的首要职责是：

  A.实施和监督由董事会设计的控制

  B.审核财务和经营信息的可靠性和完整性

  C.确保外部审计师和内部审计师监督风险管理和控制过程系统的管理

  D.建立和保持组织文化

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