某贸易公司的应收票据管理存在缺陷。下列选项中可以完善应收票据的内部控制措施有(    )。

试卷相关题目

• 1同-企业的存货在不同仓库之间流动，为简化手续可以不用办理出入库手续。                                                  (    )

  A.正确

  B.错误

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• 2以下各项中，表明在资产保护方面可能存在控制弱点的有(    )。 

  A.某服务部门的地理位置不是非常适合于为其他组织提供足够的服务

  B.聘用敏感职位的人员时没有审查其背景

  C.经理们没有获得有关其他同类组织总体经营情况报告的机会

  D.管理部门没有采取正确的行动，去解决过去审计中发现的与存货控制有关的问题

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• 3企业无论是通过外购、自己生产还是债务重组等其他方式取得的存货都应验收入库，不能够未经仓储直接运抵生产或销售现场。             (    )

  A.正确

  B.错误

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• 4无形资产具有保密性质的，应当采取严格保密措施严防泄露商业秘密。(  )

  A.正确

  B.错误

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• 5为方便业务人员办理相关交易的需要，企业可将空白支票提前加盖相关印 章，由业务人员持有，并根据支付需要补填收款人单位、款项用途、付款金额等信息。这种做法是可取的。                           (    )

  A.正确

  B.错误

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• 6材料的领料作业，因仓库人力不足及考虑发料效率问题，采用先发料后补输 入及打印领料单给各领料部门签字确认的程序，该项作业程序(    )。

  A.不适当，材料移转数据可能有缺失

  B.适当，不会导致库存数与账面数不相符

  C.适当，不会导致耗料成本及库存金额错误

  D.不适当，但可提高营运效率

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• 7对现金控制的审计显示记账人签发费用支票并调节支票账户。如果现金账户调节表是及时的，且没有发现任何现金短缺，内部审计师应该推断出(   )。

  A.关于现金收入记录的内部控制是充分的

  B.关于现金会计核算的内部控制是不充分的

  C.关于现金账户调节的内部控制是充分的

  D.关于现金实物安全的内部控制是充分的

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