甲公司为增值税小规模纳税人，2017年11月购入一台生产用机器设 备，取得增值税普通发票注明金额为60万元、税额为7. 8万元；支付安装费，取得增值 税普通发票注明金额为2万元、税额为0.18万元。计算公司该台机器设备企业所得税 计税基础的下列算式中，正确的是（ ）。

试卷相关题目

• 1根据企业所得税法律制度的规定，下列固定资产中，可以计提折旧扣 除的是（ )。

  A.以融资租赁方式租出的固定资产

  B.以经营租赁方式租入的固定资产

  C.已足额提取折旧仍继续使用的固定资产

  D.未投入使用的厂房

  开始考试点击查看答案
• 2根据企业所得税法律制度的规定，下列固定资产中，在计算企业所得 税应纳税所得额时，不得计算折旧扣除的有（ ）。

  A.以融资租赁方式租出的固定资产

  B.未投入使用的房屋

  C.与经营活动无关的固定资产

  D.已足额提取折旧仍继续使用的固定资产

  开始考试点击查看答案
• 3根据企业所得税法律制度，保险企业发生的与其经营活动有关的手续费及 佣金支出，企业所得税进行税前扣除的比例为（ ）。

  A.10%

  B.12%

  C.15%

  D.18%

  开始考试点击查看答案
• 4甲公司2015年度实现利润总额30万元，直接向受灾地区群众捐款6 万元，通过公益性社会组织向贫困地区捐款4万元。已知公益性捐赠支出不超过年度利润 总额的12%的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除，超过部分准予结转以后3年内扣除。 甲公司在计算2015年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的捐赠额为（ ）万元。

  A.6

  B.10

  C.3. 6

  D.4

  开始考试点击查看答案
• 5甲公司2017年度取得销售货物收人1 000万元，发生的与生产经营 活动有关的业务招待费支出为6万元，已知在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待 费支出按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收人的5%。。甲公司在 计算2017年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费支出为（ ）万元。

  A.6

  B.5

  C.4. 97

  D.3. 6

  开始考试点击查看答案
• 6根据企业所得税法律制度的规定，下列各项资产中，不可以计提折旧 扣除的有（ ）。

  A.以经营租赁方式租出的商品

  B.未投入使用的厂房

  C.未投入使用的生产设备

  D.以融资租赁方式租出的生产设备

  开始考试点击查看答案
• 7根据企业所得税法律制度的规定，下列固定资产折旧的处理中，不正 确的有（ ）。

  A.甲企业2017年3月5日购进一台起重机，2017年4月5日投入使用，应当自2017 年4月起计算折旧

  B.丙企业2017年4月1日以融资租赁方式租出一架小型喷气式飞机，之后继续对该 飞机计提折旧

  C.乙企业因生产经营调整，于2017年10月1日停止使用一批设备，应自2017年11 月起停止计算折旧

  D.丁企业2017年9月以经营租赁方式租入一辆大型巴士，在计算企业所得税时，对 该巴士计提折旧

  开始考试点击查看答案
• 8根据企业所得税法律制度的规定，下列无形资产中，应当以该资产的 公允价值和支付的相关税费为计税基础的有（）。

  A.接受捐赠取得的无形资产

  B.通过债务重组取得的无形资产

  C.自行开发的无形资产

  D.接受投资取得的无形资产

  开始考试点击查看答案
• 9根据企业所得税法律制度的规定，下列各项属于生产性生物资产的有 （）。

  A.薪炭林

  B.产畜

  C.役畜

  D.经济林

  开始考试点击查看答案
• 10根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于企业使用或者销 售的存货的成本计算方法的有（）。

  A.加权平均法

  B.先进先出法

  C.个别计价法

  D.后进先出法

  开始考试点击查看答案