（多选题）企业采用成本分析模式管理现金，在最佳现金持有量下，下列各项中正确的有（ ）。

试卷相关题目

• 1（多选题）在激进型筹资政策下，临时性债的资金用来满足（ ）。

  A.全部波动性流动资产的资金需要

  B.部分稳定性流动资产和长期资产的资金需要

  C.全部稳定性流动资产和长期资产的需要

  D.部分权益资本的需要

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• 2甲公司计划贷款，期限为1年，银行要求按照贷款额的20%保持补偿性余额，同时采用贴现法付息。已知贷款年利率为5%，则该项贷款的有效年利率为（ ）。

  A.5. 26%

  B.6. 67%

  C.6. 25%

  D.6. 89%

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• 3企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额7 000万元，其中长期资产4000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%;负债总额4000万元，其中长期负债 2 000万元，流动负债中的30%为经营性流动负债。可见该企业采用的营运资本筹资政策是（）。

  A.激进型筹资政策

  B.适中型筹资政策

  C.保守型筹资政策

  D.以上都有可能

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• 4某企业在背业高峰期的波动性流动资产为180万元，经营性流动负债为30万元，短期金融负债为150万元。下列关于该企业营运资本筹资政策的说法中，不正确的是（ ）。

  A.该企业采用的是适中型背运资木筹资政策

  B.该企业在营业低谷时的易变现率大于1

  C.该企业在生产经营淡季，可将30万元闲贤资金投资于短期有价证券

  D.该企业的风险和收益均较低

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• 5下列对于利用现金折扣决策的表述中，不正确的是（ ）。

  A.如果能以低于放弃折扣的成本的利率借人资金，则应在现金折扣期内用借人的资金支付货款，享受现金折扣

  B.如果折扣期内将应付账款用于短期投资，所得的投资收益率高于放弃折扣的成本，则应放弃折扣而去追求更高的收益

  C.如果企业因缺乏资金而欲展延付款期，则由于展期之后何时付款的数额都一致，所以可以尽拖延付款

  D.如果面对两家以上提供不同信用条件的卖方，应通过衡量放弃折扣成本的大小、选择信用成本最小（或所获利益最大）的一家

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• 6（多选题）下列各项因素中，影响经济订货批量大小的有（ ）。

  A.仓库人员的固定月工资

  B.存货的年耗用量

  C.存货资金的应计利息

  D.保险储备量

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• 7（多选题）下列各项借款企业支付银行贷款利息的方法中，有效年利率髙于报价利率的方法 有（）。

  A.收款法

  B.贴现法

  C.加息法

  D.补偿性余额

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• 8（多选题）(2018年）下列各项措施中，可降低应收账款周转天数的有（ ）。

  A.提高信用标准

  B.提高现金折扣率

  C.延长信用期限

  D.提高坏账准备计提比率

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• 9（多选题）（2018年）甲公司采用随机模式进行现金管理，确定最低现金持有量是10万元，现金返回线是40万元，下列操作中正确的有（ ）。

  A.当现金余额为50万元时，应用现金10万元买入有价证券

  B.当现金余额为8万元时，应转让有价证券换回现金2万元

  C.当现金余额为110万元时，应用现金70万元买人有价证券

  D.当现金余额为80万元时，不用进行有价证券与现金之间的转换操作

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• 10（多选题）(2017年）根据存货经济批最模型，下列各项中，导致存货经济订货批量增加的情况有（）。

  A.单位储存成本增加

  B.订货固定成本增加

  C.存货年需求增加

  D.单位订货变动成本增加

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