（多选题）（2018年）甲公司采用随机模式进行现金管理，确定最低现金持有量是10万元，现金返回线是40万元，下列操作中正确的有（ ）。

试卷相关题目

• 1（多选题）(2018年）下列各项措施中，可降低应收账款周转天数的有（ ）。

  A.提高信用标准

  B.提高现金折扣率

  C.延长信用期限

  D.提高坏账准备计提比率

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• 2（多选题）下列各项借款企业支付银行贷款利息的方法中，有效年利率髙于报价利率的方法 有（）。

  A.收款法

  B.贴现法

  C.加息法

  D.补偿性余额

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• 3（多选题）下列各项因素中，影响经济订货批量大小的有（ ）。

  A.仓库人员的固定月工资

  B.存货的年耗用量

  C.存货资金的应计利息

  D.保险储备量

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• 4（多选题）企业采用成本分析模式管理现金，在最佳现金持有量下，下列各项中正确的有（ ）。

  A.机会成本等于短缺成本

  B.机会成本与管理成本之和最小

  C.机会成本与短缺成本之和最小

  D.机会成本等于管理成本

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• 5（多选题）在激进型筹资政策下，临时性债的资金用来满足（ ）。

  A.全部波动性流动资产的资金需要

  B.部分稳定性流动资产和长期资产的资金需要

  C.全部稳定性流动资产和长期资产的需要

  D.部分权益资本的需要

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• 6（多选题）(2017年）根据存货经济批最模型，下列各项中，导致存货经济订货批量增加的情况有（）。

  A.单位储存成本增加

  B.订货固定成本增加

  C.存货年需求增加

  D.单位订货变动成本增加

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• 7（多选题）某企业需要购进一批原材料，甲供应商提供2/10、n/30的信用条件，乙供应商提供1/20、n/30的信用条件，有一个短期投资机会，收益率为40%,放弃现金折扣的成本 按单利计算，那么下列说法中正确的有（ ）。

  A.放弃甲供应商的放弃现金折扣成本是36.73%

  B.放弃乙供应商的放弃现金折扣成本是36.73%

  C.应该放弃现金折扣，进行短期投资

  D.不应该放弃现金折扣

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• 8（多选题）下列各项中，属于存货变动储存成本的有（ ）。

  A.存货的变质损失

  B.储存存货仓库的折旧费

  C.存货的保险费用

  D.存货占用资金的应计利息

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• 9（多选题）已知某企业在营业高峰期，波动性流动资产200万元，经营性流动负债100万元，金融性流动负债100万元，下列说法中正确的有（ ）。

  A.保守型筹资策略

  B.低谷时易变现率小于1

  C.髙峰时易变现率小于1

  D.低谷时有闲置资金

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• 10（多选题）某公司的现金最低持有量为10000元，现金持有量的上限为25 000元，如果公司现有现金20 000元，则下列说法正确的有（ ）。

  A.现金返回线为17 500元

  B.应该投资有价证券

  C.不应该投资有价证券

  D.现金返回线为15 000元

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