甲公司计划贷款，期限为1年，银行要求按照贷款额的20%保持补偿性余额，同时采用贴现法付息。已知贷款年利率为5%，则该项贷款的有效年利率为（ ）。

试卷相关题目

• 1企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额7 000万元，其中长期资产4000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%;负债总额4000万元，其中长期负债 2 000万元，流动负债中的30%为经营性流动负债。可见该企业采用的营运资本筹资政策是（）。

  A.激进型筹资政策

  B.适中型筹资政策

  C.保守型筹资政策

  D.以上都有可能

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• 2某企业在背业高峰期的波动性流动资产为180万元，经营性流动负债为30万元，短期金融负债为150万元。下列关于该企业营运资本筹资政策的说法中，不正确的是（ ）。

  A.该企业采用的是适中型背运资木筹资政策

  B.该企业在营业低谷时的易变现率大于1

  C.该企业在生产经营淡季，可将30万元闲贤资金投资于短期有价证券

  D.该企业的风险和收益均较低

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• 3下列对于利用现金折扣决策的表述中，不正确的是（ ）。

  A.如果能以低于放弃折扣的成本的利率借人资金，则应在现金折扣期内用借人的资金支付货款，享受现金折扣

  B.如果折扣期内将应付账款用于短期投资，所得的投资收益率高于放弃折扣的成本，则应放弃折扣而去追求更高的收益

  C.如果企业因缺乏资金而欲展延付款期，则由于展期之后何时付款的数额都一致，所以可以尽拖延付款

  D.如果面对两家以上提供不同信用条件的卖方，应通过衡量放弃折扣成本的大小、选择信用成本最小（或所获利益最大）的一家

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• 4某零件年需要量14400件，每日供应量50件，一次订货成本10元，单位储存成本1元/年。假设一年为360天。需求是均匀的，不设置保险库存并且按照经济订货量进货，则下列各项计算结果错误的是（ ）。

  A.经济订货量为1 200件

  B.最高库存量为240件

  C.与进货批量有关的总成本为400元

  D.平均库存量为120件

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• 5关于激进型、适中型和保守型营运资本筹资策略，下列说法不正确的是（ ）。

  A.高峰时，三种筹资策略下均有：经营性流动资产=稳定性流动资产+波动性流动资产

  B.低谷时，三种筹资策略下均有：经营性流动资产=稳定性流动资产

  C.如果高峰时使用了临时性负债资金，则三种筹资策略策在经苕高峰时易变现率都小于1

  D.低谷时，三种筹资策略下均有：临时性负债= 0

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• 6（多选题）在激进型筹资政策下，临时性债的资金用来满足（ ）。

  A.全部波动性流动资产的资金需要

  B.部分稳定性流动资产和长期资产的资金需要

  C.全部稳定性流动资产和长期资产的需要

  D.部分权益资本的需要

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• 7（多选题）企业采用成本分析模式管理现金，在最佳现金持有量下，下列各项中正确的有（ ）。

  A.机会成本等于短缺成本

  B.机会成本与管理成本之和最小

  C.机会成本与短缺成本之和最小

  D.机会成本等于管理成本

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• 8（多选题）下列各项因素中，影响经济订货批量大小的有（ ）。

  A.仓库人员的固定月工资

  B.存货的年耗用量

  C.存货资金的应计利息

  D.保险储备量

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• 9（多选题）下列各项借款企业支付银行贷款利息的方法中，有效年利率髙于报价利率的方法 有（）。

  A.收款法

  B.贴现法

  C.加息法

  D.补偿性余额

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• 10（多选题）(2018年）下列各项措施中，可降低应收账款周转天数的有（ ）。

  A.提高信用标准

  B.提高现金折扣率

  C.延长信用期限

  D.提高坏账准备计提比率

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