关于激进型、适中型和保守型营运资本筹资策略，下列说法不正确的是（ ）。

试卷相关题目

• 1(2016年）甲公司与银行签订周转信贷协议：银行承诺一年内随时满足甲公司最高8 000万元的贷款，承诺费按承诺贷款额度的0.5%于签订协议时支付；公司取得贷款 部分已支付的承诺费在一年后返还。甲公司在签订协议同时申请一年期贷款5 000万 元，年利率8%，按年单利计息，到期一次还本付息，在此期间未使用承诺贷款额度 的其他贷款。该笔贷款的实际成本最接近于（ ）。

  A.8.06%

  B.8.80%

  C.8. 37%

  D.8. 30%

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• 2(2017年）甲公司采用存货模式确定最佳现金持有量。在现金需求量保持不变的情况下，当有价证券转换为现金的交易费用从每次100元下降至50元，有价证券投资报酬率从4%上涨至8%时，甲公司现金管理应采取的措施是（ )。

  A.最佳现金持有量保持不变

  B.将最佳现金持有量提高50%

  C.将最佳现金持有量降低50%

  D.将最佳现金持有量提高100%

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• 3(2019年）甲公司是一家啤酒生产企业，淡季占用300万元货币资金、200万元应收账 款、500万元存货、1 000万元固定资产以及200万元无形资产（除此以外无其他资 产），旺季需额外增加300万元季节性存货。经营性流动负债、长期负债和股东权益总 额始终保持在2 000万元，其余靠短期借款提供资金。甲公司的营运资本筹资策略 是（）。

  A.保守型策略

  B.适中型策略

  C.激进型策略

  D.无法确定

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• 4(2020年）供货商向甲公司提供的信用条件是“2/20, N/90”。—年按360天计算，不考虑复利。甲公司放弃现金折扣的成本是（ ）。

  A.8%

  B.8. 16%

  C.10.28%

  D.10.5%

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• 5某企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为50 000元，每次转换有价证券的 交易成本为400元，有价证券的年利率为10%。达到最佳现金持有量的全年交易成本是（ ）元。

  A.1000

  B.2 000

  C.3 000

  D.4 000

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• 6某零件年需要量14400件，每日供应量50件，一次订货成本10元，单位储存成本1元/年。假设一年为360天。需求是均匀的，不设置保险库存并且按照经济订货量进货，则下列各项计算结果错误的是（ ）。

  A.经济订货量为1 200件

  B.最高库存量为240件

  C.与进货批量有关的总成本为400元

  D.平均库存量为120件

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• 7下列对于利用现金折扣决策的表述中，不正确的是（ ）。

  A.如果能以低于放弃折扣的成本的利率借人资金，则应在现金折扣期内用借人的资金支付货款，享受现金折扣

  B.如果折扣期内将应付账款用于短期投资，所得的投资收益率高于放弃折扣的成本，则应放弃折扣而去追求更高的收益

  C.如果企业因缺乏资金而欲展延付款期，则由于展期之后何时付款的数额都一致，所以可以尽拖延付款

  D.如果面对两家以上提供不同信用条件的卖方，应通过衡量放弃折扣成本的大小、选择信用成本最小（或所获利益最大）的一家

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• 8某企业在背业高峰期的波动性流动资产为180万元，经营性流动负债为30万元，短期金融负债为150万元。下列关于该企业营运资本筹资政策的说法中，不正确的是（ ）。

  A.该企业采用的是适中型背运资木筹资政策

  B.该企业在营业低谷时的易变现率大于1

  C.该企业在生产经营淡季，可将30万元闲贤资金投资于短期有价证券

  D.该企业的风险和收益均较低

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• 9企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额7 000万元，其中长期资产4000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%;负债总额4000万元，其中长期负债 2 000万元，流动负债中的30%为经营性流动负债。可见该企业采用的营运资本筹资政策是（）。

  A.激进型筹资政策

  B.适中型筹资政策

  C.保守型筹资政策

  D.以上都有可能

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• 10甲公司计划贷款，期限为1年，银行要求按照贷款额的20%保持补偿性余额，同时采用贴现法付息。已知贷款年利率为5%，则该项贷款的有效年利率为（ ）。

  A.5. 26%

  B.6. 67%

  C.6. 25%

  D.6. 89%

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