企业持有现金，主要出于交易性、预防性和投机性三大需求，下列各项中体现了 交易性需求的有（ ）。

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• 1某企业规定的信用条件是： “3/10, 1/20, n/30”。某客户从该企业购人原价为 10 000元的原材料，并于第15天付款，则该客户实际支付的货款为（ ）元。

  A.9 700

  B.9 800

  C.9 900

  D.10 000

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• 2下列关于短期融资券的表述中，错误的是（ ）。

  A.短期融资券不向社会公众发行

  B.必须具备一定信用等级的企业才能发行短期融资券

  C.相对于发行公司债券而言，短期融资券的筹资成本较高

  D.相对于银行借款筹资而言，短期融资券的一次性筹资数额较大

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• 3某企业获批100万元的周转信贷额度，约定年利率为10%，承诺费率为0.5%，年 度内企业实际动用贷款60万元，使用了 12个月，则该笔业务在当年实际发生的借款成本为 ()万元。

  A.10

  B.6

  C.6.2

  D.10.2

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• 4某企业向银行借款500万元，利率为5.4%，银行要求保留10%的补偿性余额，则 该借款的实际利率为（ ）。

  A.6%

  B.4.91%

  C.4.86%

  D.5.4%

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• 5采用ABC控制法进行存货管理时，应该重点控制的存货类别是（ ）。

  A.品种较多的存货

  B.数量较多的存货

  C.库存时间较长的存货

  D.单位价值较大的存货

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• 6在确定目标现金余额的存货模型中，需要考虑的相关现金成本有（ ）。

  A.机会成本

  B.短缺成本

  C.管理成本

  D.交易成本

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• 7在利用存货模型和随机模型进行最佳现金持有世决策时，下列成本因素中均被考 虑在内的是（ ）。

  A.机会成本

  B.交易成本

  C.短缺成本

  D.管理成本

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• 8下列各项措施中，能够缩短现金周转期的有（ ）。

  A.减少对外投资

  B.延迟支付货款

  C.加速应收账款的回收

  D.加快产品的生产和销售

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• 9运用应收账款余额控制模式进行应收账款管理可以发挥的作用有（ ）。

  A.预测公司的现金流量

  B.预计应收账款的水平

  C.反映应付账款的周转速k

  D.评价应收账款的收账效率

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• 10为了加快资金周转，H公司计划将其账龄在6〜12个月的对Y公司的应收账款出售 给有关银行。银行与H公司商定在赊销到期时支付货款，但H公司未将债权转让情况通知Y 公司，货款到期时仍由H公司出面催款。上述业务中包括的保理的种类有（ ）。

  A.融资保理

  B.到期保理

  C.暗保理

  D.明保理

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