某企业向银行借款500万元，利率为5.4%，银行要求保留10%的补偿性余额，则 该借款的实际利率为（ ）。

试卷相关题目

• 1采用ABC控制法进行存货管理时，应该重点控制的存货类别是（ ）。

  A.品种较多的存货

  B.数量较多的存货

  C.库存时间较长的存货

  D.单位价值较大的存货

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• 2某公司全年需要零配件72 000件，假设一年按360天计算，按经济订货基本模型 计算的最佳订货童为9 000件，订货日至到货日的时间为3天，公司确定的保险储备为1 000 件，则再订货点为（ ）件。

  A.1 600

  B.4 000

  C.600

  D.1 075

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• 3某公司全年需用X材料18 000件，计划开工360天。该材料订货日至到货日的时间 为5天，保险储备量为100件。该材料的再订货点是（ ）件。

  A.100

  B.150

  C.250

  D.350

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• 4下列关于存货保险储备的表现中，正确的是（ ）。

  A.较低的保险储备可降低存货缺货成本

  B.保险储备的多少取决于经济订货量的大小

  C.最佳保险储备能使缺货损失和保险储备的储存成本之和达到最低

  D.较高的保险储备可降低存货储存成本

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• 5以下各项与存货有关的成本费用中，不影响经济订货批量的是（ ）。

  A.采购员的差旅费

  B.存货的保险费

  C.采购部的基本开支

  D.存货的破损和变质损失

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• 6某企业获批100万元的周转信贷额度，约定年利率为10%，承诺费率为0.5%，年 度内企业实际动用贷款60万元，使用了 12个月，则该笔业务在当年实际发生的借款成本为 ()万元。

  A.10

  B.6

  C.6.2

  D.10.2

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• 7下列关于短期融资券的表述中，错误的是（ ）。

  A.短期融资券不向社会公众发行

  B.必须具备一定信用等级的企业才能发行短期融资券

  C.相对于发行公司债券而言，短期融资券的筹资成本较高

  D.相对于银行借款筹资而言，短期融资券的一次性筹资数额较大

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• 8某企业规定的信用条件是： “3/10, 1/20, n/30”。某客户从该企业购人原价为 10 000元的原材料，并于第15天付款，则该客户实际支付的货款为（ ）元。

  A.9 700

  B.9 800

  C.9 900

  D.10 000

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• 9企业持有现金，主要出于交易性、预防性和投机性三大需求，下列各项中体现了 交易性需求的有（ ）。

  A.为满足季节性库存的需求而持有现金

  B.为避免因客户违约导致的资金链意外断裂而持有现金

  C.为提供更长的商业信用期而持有现金

  D.为在证券价格下跌时买入证券而持有现金

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• 10在确定目标现金余额的存货模型中，需要考虑的相关现金成本有（ ）。

  A.机会成本

  B.短缺成本

  C.管理成本

  D.交易成本

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