在利用存货模型和随机模型进行最佳现金持有世决策时，下列成本因素中均被考 虑在内的是（ ）。

试卷相关题目

• 1在确定目标现金余额的存货模型中，需要考虑的相关现金成本有（ ）。

  A.机会成本

  B.短缺成本

  C.管理成本

  D.交易成本

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• 2企业持有现金，主要出于交易性、预防性和投机性三大需求，下列各项中体现了 交易性需求的有（ ）。

  A.为满足季节性库存的需求而持有现金

  B.为避免因客户违约导致的资金链意外断裂而持有现金

  C.为提供更长的商业信用期而持有现金

  D.为在证券价格下跌时买入证券而持有现金

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• 3某企业规定的信用条件是： “3/10, 1/20, n/30”。某客户从该企业购人原价为 10 000元的原材料，并于第15天付款，则该客户实际支付的货款为（ ）元。

  A.9 700

  B.9 800

  C.9 900

  D.10 000

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• 4下列关于短期融资券的表述中，错误的是（ ）。

  A.短期融资券不向社会公众发行

  B.必须具备一定信用等级的企业才能发行短期融资券

  C.相对于发行公司债券而言，短期融资券的筹资成本较高

  D.相对于银行借款筹资而言，短期融资券的一次性筹资数额较大

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• 5某企业获批100万元的周转信贷额度，约定年利率为10%，承诺费率为0.5%，年 度内企业实际动用贷款60万元，使用了 12个月，则该笔业务在当年实际发生的借款成本为 ()万元。

  A.10

  B.6

  C.6.2

  D.10.2

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• 6下列各项措施中，能够缩短现金周转期的有（ ）。

  A.减少对外投资

  B.延迟支付货款

  C.加速应收账款的回收

  D.加快产品的生产和销售

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• 7运用应收账款余额控制模式进行应收账款管理可以发挥的作用有（ ）。

  A.预测公司的现金流量

  B.预计应收账款的水平

  C.反映应付账款的周转速k

  D.评价应收账款的收账效率

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• 8为了加快资金周转，H公司计划将其账龄在6〜12个月的对Y公司的应收账款出售 给有关银行。银行与H公司商定在赊销到期时支付货款，但H公司未将债权转让情况通知Y 公司，货款到期时仍由H公司出面催款。上述业务中包括的保理的种类有（ ）。

  A.融资保理

  B.到期保理

  C.暗保理

  D.明保理

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• 9下列成本费用中，一般属于存货变动储存成本的有（ ）

  A.存货资金应计利息

  B.存货毁损和变质损失

  C.仓库折旧费

  D.库存商品保险费

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• 10根据存货经济批量模型，下列各项中，导致存货经济订货批：i：增加的情况有

  A.单位储存成本增加

  B.存货年需求查增加

  C.订货固定成本增加

  D.单位订货变动成本增加

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