财会题库32022-03-27

发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起（　　）个工作日内进行分析并在符合条件的媒体发表独立意见。

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以下应当由股东大会审议的交易有（　　）。

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关于招股说明书对股利分配政策的披露，下列说法错误的是（　　）。

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下列哪些人员应当对公司的定期报告签署书面确认意见（　　）。 Ⅰ公司非独立董事 Ⅱ董事会秘书 Ⅲ公司总经理 Ⅳ公司独立董事

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根据《上市公司信息披露管理办法》规定，年度报告应当在每个会计年度结束之日起（　　）个月内编制完成并披露。

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公司因前期已公开披露的定期报告存在差错被责令改正的，应当以重大事项（　　）方式及时披露更正后的财务信息。

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《上市公司股东大会规则》规定，监事会或股东决定自行召集股东大会的，须书面通知董事会，同时向（　　）备案。 I证券交易所 II公司所在地中国证监会派出机构 III中国证监会 IV中国证券登记结算有限公司

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深交所主板上市公司出现下列哪些情况时，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示?（　　） Ⅰ最近2年连续亏损（净利润以扣除非经常性损益前后低者为依据） Ⅱ财务会计报告存在虚假记载被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌2个月 Ⅲ未在规定的期限内披露年度报告，且公司股票已停牌2个月 Ⅳ最近1个会计年度的审计结果显示其所有者权益为负值

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上交所对上市公司股票交易实行其他风险警示的情形不包括（　　）。

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上交所上市公司在2020年将会被实施退市风险警示的情形有（　　）。 Ⅰ2019年的营业收入为1500万元 Ⅱ2019年被出具无法表示意见的审计报告 Ⅲ2019年末的净资产为负值 Ⅳ2018年度、2019年度净利润追溯重述后连续为负值

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根据《信息披露违法行为行政责任认定规则》，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是（　　）。

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上市公司董事会秘书违反《深圳证券交易所股票上市规则》规定，深圳证券交易所视情节轻重给予（　　）处分。 Ⅰ公开谴责 Ⅱ通报批评 Ⅲ罚款 Ⅳ公开认定其不适合担任上市公司董事会秘书 Ⅴ警告

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以下关于上市公司股东权利与义务的说法，正确的有（　　）。 Ⅰ股东无权查阅公司债券存根 Ⅱ持有公司6％有表决权股份的股东，将股份进行质押，应在质押完成后的2日内向公司作出书面报告 Ⅲ股东有权查阅董事会的会议记录 Ⅳ董事会通知时间不符合相关规定，股东有权自决议作出之日起60日内，请求人民法院撤销 Ⅴ公司股东应按照持有股份的比例行使表决权，但公司章程中另有规定的除外

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以下哪些属于公司必须登记的事项?（　　） Ⅰ公司名称、住所 Ⅱ注册资本 Ⅲ实收资本 Ⅳ营业期限 Ⅴ公司类型 Ⅵ．董事长姓名

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根据上海证券交易所的相关规定，A上市公司拟收购其母公司B公司的商标，A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（　　）。 Ⅰ此次交易前，A上市公司与B公司有偿使用该无形资产的协议情况 Ⅱ此次交易前，该无形资产的摊销年限及对A上市公司未来经营产生的影响 Ⅲ此次交易完成后，该无形资产的摊销年限及对A上市公司未来经营产生的影响 Ⅳ此次交易完成后，B公司是否还使用该无形资产，如果继续使用，须披露有关协议 Ⅴ该交易给B公司带来的收益

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某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是（　　）。 Ⅰ标的股票来源为回购本公司股份1000万股 Ⅱ经出席股东大会的股东所持表决权过半数通过，授予公司总经理120万股股票 Ⅲ因没有足够的资金行权，公司一名董事将获授的股票期权无偿转让给另一名董事 Ⅳ审议通过股权激励计划草案，需董事会2／3以上的董事同意

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上市公司的下列事项中，须股东大会以特别决议通过的是（　　）。 Ⅰ公司在1年内的担保金额超过公司最近1期经审计总资产的30％ Ⅱ公司的对外担保总额达到或超过最近1期经审计总资产的30％以后提供的任何担保 Ⅲ上市公司及其控股子公司的对外担保总额，超过上市公司最近1期经审计净资产50％以后提供的任何担保 Ⅳ公司及其控股子公司连续12个月内担保金额，超过公司最近1期经审计净资产的50％ Ⅴ公司为公司股东或者实际控制人提供担保

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下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（　　）。 Ⅰ上市公司于9月10日公告季度报告，董事于8月5日买入股票 Ⅱ上市公司于9月18日公告业绩快报，于10月7日公告季度报告，监事于9月5日买入股票 Ⅲ上市公司于8月21日披露重大事件，高管于8月22日买入股票 Ⅳ上市公司于9月1日起筹划重大资产重组，10月31日披露重大资产重组事项，董事于披露重大资产重组事项前45日卖出股票

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关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有（　　）。 Ⅰ上市公司应当在募集资金到位后2周内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议 Ⅱ三方监管协议应约定，上市公司应当将募集资金集中存放于专户 Ⅲ三方监管协议应约定，上市公司1次或12个月内累计从专户中支取的金额超过人民币5000万元或募集资金净额的10％的，上市公司及商业银行应当及时通知保荐机构 Ⅳ三方监管协议应约定，商业银行每月向上市公司出具银行对账单，并抄送保荐机构，保荐机构可以随时

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根据《上市公司股权激励管理办法》，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有（　　）。 Ⅰ境内工作的外籍员工任职上市公司董事 Ⅱ独立董事 Ⅲ监事 Ⅳ单独或合计持有上市公司5％以上股份的股东 Ⅴ最近12个月内受到证券交易所公开谴责的人员

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关于中小板上市公司募集资金的管理和使用，需要经股东大会审议的有（　　）。 Ⅰ闲置募集资金暂时补流 Ⅱ超募资金用于永久补充流动资金和归还银行借款 Ⅲ上市公司以自筹资金置换预先投入募集资金投资项目 Ⅳ上市公司取消原募集资金项目，实施新项目

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下列关于擅自公开或者变相公开发行证券的处罚，正确的有（　　）。 Ⅰ处以非法所募资金金额5%以上50%以下的罚款 Ⅱ处以非法所募资金金额1%以上10%以下的罚款 Ⅲ对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以50万元以上500万元以下的罚款 Ⅳ对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以10万元以上100万元以下的罚款 Ⅴ只处罚单位，不处罚个人

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甲公司为深交所上市公司，通过股东大会决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业。根据规定，公司应当将下列（　　）事项予以披露。 Ⅰ甲公司股东情况 Ⅱ变更事由 Ⅲ新项目的基本情况、市场前景和风险提示 Ⅳ新项目已经取得或尚待有关部门审批的说明 Ⅴ有关变更募集资金投资项目尚需提交股东大会审议的说明

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下列各项属于公司关联交易的有（　　）。 Ⅰ提供财务资助 Ⅱ提供担保 Ⅲ租入或者租出资产 Ⅳ签订许可协议 Ⅴ委托或者受托销售

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下列关于上市公司利润分配的说法正确的是（　　）。 Ⅰ公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在按规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损 Ⅱ公司分配的当年税后利润时，应当提取利润的10％列入公司的法定公积金，公司法定公积金累计额为公司注册资本的50％以上的，可以不再提取 Ⅲ公司可将包括资本公积金在内的公积金用于弥补公司的亏损，扩大公司的生产经营或者转为增加公司资本 Ⅳ法定公积金转为注册资本时，所留存的该项公积金不得少于转赠后公司注册资本的25％ Ⅴ公司应当以现金形式向优先股东

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