财会题库32022-03-27

某上市公司第一大股东持股30%，为终止上市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有（　　）。 Ⅰ．股东应该发出全面要约 Ⅱ．应该以现金方式支付 Ⅲ．以上市债券支付的，剩余交易期限不少于3个月 Ⅳ．要约收购的期限为30天 Ⅴ．以终止上市地位为目的的要约收购，不需要披露对上市公司的影响分析，如同业竞争、关联交易等

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重大资产重组实施完毕后，上市公司所购买资产实际运营情况与重大资产重组报告书中管理层讨论与分析部分存在较大差距的，应当在上市公司披露年度报告的同时，进行道歉的人员包括（　　）。 Ⅰ．上市公司董事长、总经理 Ⅱ．并购重组项目的律师事务所 Ⅲ．并购重组项目的会计师事务所 Ⅳ．并购重组项目的财务顾问 Ⅴ．并购重组项目盈利预测审核报告的签字会计师

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收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（　　）。 Ⅰ．投资者发出全面收购要约，以股份作为支付对价，同时提供现金选择权 Ⅱ．投资者以现金方式要约收购，预计收购总金额9亿元，以2亿元作为履约保证金 Ⅲ．控股股东持有上市公司45%的股份，投资者拟收购33%的股份，计划先通过协议方式收购控股股东30%的股份然后向全体股东发出要约收购3%的股份 Ⅳ．投资者已持有上市公司30%股份，现向持有上市公司20%股份的另一股东发出部分收购要约 Ⅴ．收购价款10亿元，收购人以在证券交易所上市交易的证

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某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（　　）。 Ⅰ．上市公司董事长、总经理 Ⅱ．并购重组项目的律师事务所 Ⅲ．并购重组项目的会计师事务所 Ⅳ．并购重组项目的财务顾问 Ⅴ．并购重组项目盈利预测

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关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（　　）。 Ⅰ收购人以证券支付收购价款的，应当提供该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报告、证券估值报告，并配合被收购公司聘请的独立财务顾问的尽职调查工作 Ⅱ收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于3个月 Ⅲ收购人以未在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的，必须同时提供现金方式供被收购公司的股东选择 Ⅳ收购人以在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的，对于非发行新股的，应将用于支付的全部证券交由证券登

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上市公司发行股份购买资产并同时募集部分配套资金，下列说法正确的有（　　）。 Ⅰ．募集资金用于支付本次并购交易中的现金对价 Ⅱ．募集资金用于支付本次并购交易税费、人员安置费用等并购整合费用 Ⅲ．募集配套资金用于补充公司流动资金的比例不应超过交易作价的25%；或者不超过募集配套资金总额的50%；构成借壳上市的，不超过30% Ⅳ．对于采用锁价方式募集配套资金的重组项目，募集资金部分应当与发行股份购买资产部分一致，视为一次发行；对于询价方式募集配套资金的重组项目，应当视为两次发行，分别定价 Ⅴ

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要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款?（　　） Ⅰ未在证券交易所上市交易的证券 Ⅱ上市交易时间还有25天的债券 Ⅲ经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权 Ⅳ上市公司发行新股 Ⅴ现金

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以协议方式进行上市公司收购，收购过渡期内，以下哪种说法正确?（　　） Ⅰ上市公司中来自收购人的董事为董事会成员的1／4 Ⅱ经被收购公司股东大会同意后，被收购公司可以公开发行股票 Ⅲ被收购公司陷入财务困难，收购人为了挽救可以对其进行关联交易 Ⅳ收购人不得提议改选被收购公司董事会

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甲、乙无任何关联关系，丙为可持续经营的上市公司，下列说法错误的是（　　）。 Ⅰ乙持有丙51％，甲乙签订协议，由甲直接办理乙所持丙35％股份的过户登记 Ⅱ甲以协议方式收购丙，并成为丙控股股东，收购协议签订后，甲可以立即改选丙2／3的董事会成员 Ⅲ乙以协议方式收购丙，但收购资金存在缺口，可要求丙为其银行贷款提供担保 Ⅳ甲以协议方式收购丙，签订协议至过户前，丙可以公开发行股份

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在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请免于以要约收购方式增持股份的情形?（　　） Ⅰ收购人与出让人能够证明本次股份转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化 Ⅱ在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30％，自上述事实发生之日起1年后，每12个月内增加其在该公司中拥有权益的股份不超过该公司已发行股份的2％ Ⅲ在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的50％的，继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位

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关于上市公司并购重组审核委员会审核并购重组事项，下列说法正确的有（　　）。 Ⅰ．上市公司通过现金方式收购标的资产，购买的资产总额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到100%以上，需要经过并购重组委审核 Ⅱ．上市公司实施合并、分立的，需要经过并购重组委审核 Ⅲ．每次参加并购重组委会议的并购重组委委员为5名，并购重组委员表决投票时同意票数达到3票为通过，同意票数未达到3票为未通过 Ⅳ．分成召集人组和专业组，其中专业组分为法律组、会计组、机构投资人组和金融组

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下列各项属于拥有上市公司控制权的有（　　）。 Ⅰ持有上市公司51％股权的股东 Ⅱ投资者可以实际支配上市公司股份表决权为31% Ⅲ某上市公司股权极为分散且各主要股东持股比例较为接近，其持股6％且出任董事长的第一大股东 Ⅳ某上市公司股东为战略投资人，不直接参与公司经营管理，但能决定提名并担任董事会一半以上董事的选任 Ⅴ某上市公司的投资者可以实际支配该公司股份表决权为25％

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列关于实施上市公司管理层收购的说法正确的有（　　）。 Ⅰ．上市公司员工对本公司收购应适用管理层收购的审议程序 Ⅱ．上市公司的董事会成员中独立董事的比例应当超过1/2 Ⅲ．上市公司应当聘请符合《证券法》规定的资产评估机构提供公司资产评估报告 Ⅳ．管理层收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得2/3以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，须经出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过 Ⅴ．独立董事就管理层收购发表意见前，可以聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，独立董事及独立

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上市公司收购中的下列行为符合规定的有（　　）。 Ⅰ已持有上市公司30％股份的股东，向持有上市公司20％股份的另一股东发出部分收购要约 Ⅱ控股股东持有上市公司45％的股份，投资者拟收购该上市公司35％的股份，计划先通过协议方式收购控股股东30％的股份然后向全体股东发出要约收购5％的股份 Ⅲ投资者以现金方式要约收购，预计收购总金额9亿元，以2亿元作为履约保证金 Ⅳ投资者发出全面收购要约，以证券作为支付对价，同时提供现金选择权

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收购人对上市公司进行收购，收购价款9亿元，以下表述正确的有（　　）。 Ⅰ以现金支付，需要支付履约保证金9亿元 Ⅱ以现金支付，需要支付履约保证金1．8亿元 Ⅲ以在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的，需将用于支付的价值9亿元的证券交由证券登记结算机构保管 Ⅳ以在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的，需将用于支付的价值1．8亿元的证券交由证券登记结算机构保管

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以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（　　）。 Ⅰ．甲公司收购乙公司，甲公司与乙公司在收购前后均受丙公司控制，收购未导致乙公司实际控制人发生变化 Ⅱ．因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致某投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的20% Ⅲ．上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益 Ⅳ．经上市公司股东大会非关联股东批准，投资者取得上市公司向其发行的

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根据《上市公司收购管理办法》，关于收购要约的变更，下列说法错误的有（　　） Ⅰ．不得提高收购价格 Ⅱ．可以缩短收购期限 Ⅲ．收购要约期限届满前15日内，收购人一律不得变更收购要约 Ⅳ．需要变更收购要约的，必须及时公告，载明具体变更事项 Ⅴ．不得减少预定收购股份数额

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根据《上市公司收购管理办法》，关于通过证券交易所的证券交易，拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%的投资者及其一致行动人，下列说法正确的有（　　） Ⅰ．投资者及其一致行动人应当在其拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%的事实发生之次日起3日内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告 Ⅱ．投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%后，通过证券交易所的证券交易，其拥有权益的股份占该上市公司已发行股份的比例每增加或者减少5%的，应当依法进行报

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根据《证券期货法律适用意见第7号》的规定，2012年10月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（　　）。 Ⅰ．2011年12月31日净资产为负值，2012年9月30日净资产为正值 Ⅱ．2010年、2011年净利润均为负值 Ⅲ．因2008年、2009年、2010年3年连续亏损股票被暂停上市，2011年盈利，但尚末恢复上市 Ⅳ．2011年亏损，2012年1月至5月主营业务停顿，2012年6月恢复主营业务的经营

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关于上市公司收购，以下说法正确的有（　　）。 Ⅰ．原来的控股股东甲把股权协议转让给乙，乙成为控股股东，持股比例为28%，乙无需向证监会提出免于发出要约收购的申请 Ⅱ．地方国资委控股的国有企业持有上市公司60%的股权，由于产业整合将其中40%无偿划拨给央企，可免于以要约收购方式增持股份 Ⅲ．某地方国资控制的国有企业甲将其持有的上市公司56%股权协议转让给另一地方国资控制的国有企业，两个国资企业分属不同省份国资委控制，可免于以要约收购方式增持股份 Ⅳ．因上市公司回购股份减资导致某股东的股权比

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如果A公司成为B公司的第一大股东，A公司有子公司从事与B公司相同的生产销售，A公司准备在收购完成后，对子公司及B公司的业务进行整合，并改选公司董事会，则下列表述正确的有（　　）。 Ⅰ．A公司应提供具备规范运作上市公司的管理能力的说明 Ⅱ．A公司应提供对上市公司后续发展计划的可行性说明，但无需就管理上市公司的能力进行说明 Ⅲ．A公司应提供避免同业竞争等利益冲突、保证B公司经营独立性的说明 Ⅳ．因为A公司自身并不从事与B公司相同的业务，因此无需就同业竞争、保证独立性等问题提供说明 Ⅴ．A公

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下列关于要约收购的表述中，符合相关规定的有（　　）。 Ⅰ．通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到30%时，继续进行收购的，应当依法向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约 Ⅱ．采取协议收购方式的，收购人收购或者通过协议、其他安排与他人共同收购一个上市公司已发行的股份达到30%时，继续进行收购的，应当向该上市公司所有股东发出收购上市公司部分股份的要约 Ⅲ．收购人虽不是上市公司的股东，但通过投资关系、协议、其他安排

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A公司为一家在创业板上市的公司，基于业务发展需要，该公司拟对外发行新股，根据规定，其保荐人对A公司的持续督导的期间为（　　）。

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下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》要求的是（　　）。

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上市公司及相关信息披露义务人违反《深圳证券交易所股票上市规则》规定，深圳证券交易所视情节轻重给予（　　）处分。 Ⅰ警告 Ⅱ公开谴责 Ⅲ罚款 Ⅳ通报批评 Ⅴ行政处分

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