财会题库32022-03-27

A上市公司2018年6月12日召开股东大会审议通过了发行股份购买资产方案，拟向自然人甲、乙、丙发行股份购买其分别持有的B公司50%、25%、15%的股权。B公司90%的股权交易价格为18亿元，剩余的10%股权由自然人丁持有，不参与本次交易，同时A公司募集配套资金3亿元。下列各项交易相互独立，不考虑其他因素，关于本次方案调整是否构成重大调整的说法，正确的有（　　）。 Ⅰ．股东大会后，上市公司调减交易对象乙，调整后交易对手方乙不参与交易，该方案调整构成重大调整 Ⅱ．股东大会后，上市公司调减交易对

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根据《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》的规定，不考虑其他因素，下列关于外商投资准入特别管理的说法，正确的是（　　）。

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关于外国甲公司收购境内企业的相关收益，下列相关说法正确的有（　　）。 Ⅰ．以其在境外合法设立或控制的公司名义并购与其有关联关系的境内企业均受国内自然人控制，则该收购属于企业内部股权结构调整，不需要报经商务部审批 Ⅱ．经外汇管理机关核准，甲公司可以以人民币资产作为支付手段 Ⅲ．收购上市公司并形成战略投资，则取得上市公司A股股份3年内不得转让 Ⅳ．外国投资者并购境内中华老字号企业，则应当向商务部进行申报

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下列关于外国投资者并购境内企业安全审查的表述中，正确的是（　　）。 Ⅰ．对并购交易的安全审查应当由商务部作出最终决定 Ⅱ．评估并购交易对国内产业竞争力的影响是安全审查的重要内容 Ⅲ．拟并购境内企业的外国投资者应当按照规定向商务部申请 Ⅳ．国务院有关部门可以不经商务部直接向并购安全审查部联席会议提出审查申请

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下列外国投资者2016年可以进行上市公司战略投资的有（　　）。 Ⅰ．外国法人机构境外实有资产总额1.5亿美元，其母公司管理境外实有资产总额4亿元 Ⅱ．2013年受到所在国监管机构的重大处罚的境外上市公司 Ⅲ．境外实有资产总额3亿美元的境外非上市公司 Ⅳ．外商投资有限合伙企业，管理境外资产总额9亿美元 Ⅴ．外国法人机构境外实有资产0.5亿美元，母公司境外实有资产总额2亿美元

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根据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》规定，除下列（　　）情形外，投资者不得进行证券买卖（B股除外）。 Ⅰ．投资者进行战略投资所持上市公司A股股份，在其承诺的持股期限届满后可以出售 Ⅱ．投资者根据《证券法》相关规定须以要约方式进行收购的，在要约期间可以收购上市公司A股股东出售的股份 Ⅲ．投资者在上市公司股权分置改革前持有的非流通股份，在股权分置改革完成且限售期满后可以出售 Ⅳ．投资者在上市公司公开发行后持有的股份 Ⅴ．投资者承诺的持股期限届满前，因其破产、清算、抵押等特殊原因需转

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下列股份转让系统挂牌公司重大资产重组相关事项的说法，正确的是（　　）。

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下列关于公众公司重大资产重组的规定，正确的是（　　）。

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根据《非上市公众公司收购管理办法》，以下说法正确的是（　　）。

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以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（　　）。 Ⅰ．自然人李某接受捐赠取得非上市公众公司10%股权，可免于履行披露义务 Ⅱ．因公众公司向其他投资者发行股份、减少股本导致投资者拥有权益的股份达到10%的，投资者免于履行披露义务 Ⅲ．以要约方式收购公众公司股份的，收购人应当聘请财务顾问，被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问提供专业意见 Ⅳ．以要约方式收购公众公司股份的，在要约收购期限届满前3日内，预受股东不得撤回其对要约的接受 Ⅴ．收购人在收购要约期限届满时，不按照约定支付收购价款或者

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关于非上市公众公司收购中的收购人变更收购要约，下列说法正确的有（　　）。 Ⅰ．收购人需要变更收购要约的，应当重新编制并披露要约收购报告书 Ⅱ．重新编制并披露要约收购报告书应报送全国股份转让系统，同时通知被收购公司 Ⅲ．变更后的要约收购价格不得高于变更前的要约收购价格 Ⅳ．收购要约期限届满前15日内，收购人在任何情况下不得变更收购要约 Ⅴ．出现竞争要约时，发出初始要约的收购人变更收购要约距初始要约收购期限届满不足15日的，应当延长收购期限，延长后的要约期应当不少于15日

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甲乙为股份公司，分别持有上市公司20%、11%股份，下列说法错误的是（　　）。

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下列关于并购安全审查制度的说法，正确的是（　　）。

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下列行为中，涉嫌违反我国《反垄断法》的是（　　）。

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假设A公司以协议方式收购B上市公司，在收购过渡期内，B公司董事会的下列行为中，符合《上市公司收购管理办法》规定的是（　　）。

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非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（　　）。

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关于被并购境内公司债权和债务的处置，下列叙述正确的有（　　）。 Ⅰ外国投资者股权并购的，并购后所设外商投资企业承继被并购境内公司的债权和债务 Ⅱ外国投资者资产并购的，出售资产的境内企业承担其原有的债权和债务 Ⅲ外国投资者、被并购境内企业、债权人及其他当事人可以对被并购境内企业的债权债务的处置另行达成协议，但是该协议不得损害第三人利益和社会公共利益 Ⅳ出售资产的境内企业应当在投资者向审批机关报送申请文件之前至少15日，向债权人发出通知书，并在全国发行的省级以上报纸上发布公告 Ⅴ出售资产的

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以下关于要约收购的说法正确的有（　　）。

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根据《全国中小企业股份转让系统股票挂牌业务操作指南》的规定，办理挂牌前首次信息披露的披露文件不包括（　　）。

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某外国法人投资者认购境内上市公司甲公司的非公开发行股票，甲公司主营公共航空运输，控股股东为非国有股东，根据《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》和《外国投资者对上市战略投资管理办法》，下列说法中正确的是（　　）。 Ⅰ．在取得商务部原则批复后，该外国投资者预计在原批期限内无法完成投资的，可以向商务部申请延期，但延期不得超过30日 Ⅱ．该外国投资者通过本次非公开取得甲公司股份后，可以向甲公司提名董事，但该名董事不得担任甲公司法定代表人 Ⅲ．若该外国投资者的母公司最近两年内受到一次伦敦证券交易

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关于要约收购，下列说法正确的是（　　）。

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除证券公司、证券投资咨询机构以外，其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（　　）。 Ⅰ．有3年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近3年每年财务顾问业务收入不低于100万元 Ⅱ．实缴注册资本和净资产不低于人民币600万元 Ⅲ．有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度 Ⅳ．公司财务会计信息真实、准确、完整 Ⅴ．控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录 Ⅵ．有证券从业资格的人员不少于20人，其中，具有

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某外国投资者协议购买境内公司股东的股权，将境内公司变更为外商投资企业，该外商投资企业的注册资本为700万美元。根据外国投资者并购境内企业的有关规定，该外商投资企业的投资总额的上限是（　　）。

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经中国证监会审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（　　）。 I本次重大资产重组实施完毕后，上市公司和相关资产实现的利润达到盈利预测水平 II进入上市公司的资产经营业务和经营资产独立、完整，且在最近2年未发生重大变化 III进入上市公司的资产在进入上市公司前已在同一实际控制人之下持续经营2年以上 IV进入上市公司的资产在进入上市公司之前实行独立核算，或者虽未独立核算，但与其经营业务相关的收入、

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关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（　　）。 Ⅰ派出机构发现实际情况与收购人披露的内容存在重大差异的，对收购人及上市公司予以重点关注，责令收购人提前终止财务顾问督导期，并进行依法查处 Ⅱ在持续督导期间，财务顾问与收购人不得解除合同 Ⅲ在上市公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后18个月内不得转让 Ⅳ在上市公司收购行为完成后12个月内，收购人聘请的财务顾问应当在每季度前3日内就上一季度对上市公司影响较大的投资、购买或者出售资产、关联交易、主营

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