关于职责分离控制，下列各项中无须进行职责分离的是（ ）。

试卷相关题目

• 1下列关于内部控制要素的表述中，不正确的是（ ）。

  A.控制环境娃实施内部控制的基础

  B.实物控制厲于控制活动的内容

  C.信息与沟通属于控制活动，包括会计系统、信息系统和传导机制等内容

  D.批准付款人员应与签发付款支票的人员职责分离

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• 2下列各项中，不属于按控制的目的对内部控制进行分类的是（ ）。

  A.会计信息控制

  B.察觉式控制

  C.经营决策控制

  D.财产物资控制

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• 3关于调査表法，下列说法中不正确的是（ ）。

  A.调查表法是指审计人员利用事先设计好的标准化格式的调查表来反映被审汁单 位内部控制状况的方法

  B.在调查表法下，调查范围明确，问题突出，容易发现被审计单位内部控制系统 中存在的缺陷和薄弱环节

  C.在调查表法下，反映问题不全面，仅限于被调查事项的范围

  D.标准格式的调查表适用于各类型企业

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• 4如果被审计单位规模较小、业务比较简单，内部控制测试所减少的实质性程序的工作量小于进行必要的内部控制测试的工作量，此时审计人员（ ）。

  A.增加内部控制测试的工作量

  B.可以直接实施实质性程序

  C.考虑对审计报告的影响

  D.视为审计范围受到限制

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• 5下列各项中，不属于内部控制的局限性的是（ ）。

  A.内部控制的设置和运行受制于成本效益原则

  B.小型被审计单位可能未设置内部控制

  C.内部控制可能因有关人员相互勾结、内外串通而失效

  D.内部控制一般仅针对常规业务活动而设置

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• 6关于内部控制测试，下列说法中不正确的是（ ）。

  A.内部控制测试的范閱越大越好

  B.检查、询问、观察和量新操作适于内部控制测试

  C.审计人员对控制风险的估计水平影响内部控制测试的范围

  D.为确保观察结论的客观性，审计人员应选择在不同的时间多次观察，并且尽 可能地采用突击的方式进行观察

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• 7下列内部控制活动中，属于察觉式控制的是（ ）。

  A.仓库管理员根据经批准的发货单办理出库

  B.每月的最后一天对仓库中的存货进行全而盘点

  C.财务软件自动检査每笔录人系统的凭证是否借贷方金额相等

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• 8下列各项中，屈于内部控制中控制活动 要素的是（ ）。

  A.管理层的观念和经荇风格

  B.凭证与记录控制

  C.人力资源制度

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• 9“ 凭证与记录控制”属丁•内部控制五要素中的（ ）。

  A.控制环境

  B.对控制的监督

  C.控制活动

  D.风险评估

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• 10下列各项中，厲于内部控制中实物控制的是（ ）。

  A.出纳不得负责现金总账的登记

  B.建造抗震、防潮的仓库

  C.对销售发票预先连续编号

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