会计从业资格会计从业资格财经法规与职业道德行政事业单位内部控制试卷3

试卷预览

• 41关于业务层面的风险评估中，就政府采购管理情况而言，应当重点关注的有（    ）。

  A.是否按照预算和计划组织政府采购业务

  B.是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序

  C.发生支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实性、合法性

  D.是否按照规定保存政府采购业务相关档案

  开始考试练习点击查看答案
• 42关于业务层面的风险评估中，就资产管理情况而言，应当重点关注的有（    ）。

  A.是否实现资产归口管理并明确使用责任

  B.是否完全处置资产

  C.是否按照规定处置资产

  D.是否定期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理

  开始考试练习点击查看答案
• 43关于业务层面的风险评估中，就建设项目管理情况而言，应当重点关注的有（    ）。

  A.是否按照概算投资、是否严格履行审核审批程序

  B.是否按照规定保存建设项目相关档案并及时办理移交手续

  C.是否建立有效的招投标控制机制

  D.是否存在截留、 挤占、挪用、套取建设项目资金的情形答案：ABCD

  开始考试练习点击查看答案
• 44关于业务层面的风险评估中，就合同管理情况而言，应当重点关注的有（    ）。

  A.是否实现合同归口管理

  B.是否明确应签订合同的经济活动范围和条件

  C.是否有效监控合同履行情况，是否建立合同纠纷协调机

  D.是否发生合同履行纠纷

  开始考试练习点击查看答案
• 45单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。同时，应当充分发挥以下部门在内部控制中的作用（   ）。

  A.财会部门

  B.内部审计部门

  C.纪检监察部门

  D.领导部门

  开始考试练习点击查看答案
• 46针对单位内部控制方法的“不相容岗位相互分离控制”，应当重点关注的环节有（    ）。

  A.合理设置内部控制关键岗位

  B.形成相互制约、相互监督的工作机制

  C.明确划分职责权限

  D.实施相应的分离措施

  开始考试练习点击查看答案
• 47针对单位内部控制方法的“授权审批控制”，应当重点关注的环节有（    ）。

  A.明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任

  B.建立重大事项集体决策和会签制度

  C.相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务

  D.相关部门和工作人员在任何情况下必须按照授权范围内行使职权、办理业务，任何情况下没有得到授权均不得办理业务

  开始考试练习点击查看答案
• 48关于单位内部控制方法的“财产保护控制”，以下说法中正确的有（    ）。

  A.采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施

  B.资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对均由一人负责

  C.确保资产安全完整

  D.建立资产日常管理制度和定期清查机制

  开始考试练习点击查看答案
• 49针对单位内部控制方法的“会计控制”，应当重点关注的环节有（    ）。

  A.建立健全本单位财会管理制度

  B.加强会计机构建设，提高会计人员业务水平

  C.明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序

  D.强化会计人员岗位责任制，规范会计基础工作，加强会计档案管理

  开始考试练习点击查看答案
• 50关于单位内部控制方法的“单据控制”，以下说法中正确的有（    ）。

  A.要求相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据

  B.由同一人负责填制、审核、归档、保管单据

  C.要求本单位领导授意办理经济活动所涉及的表单和票据

  D.要求单位根据国家有关规定和单位的经济活动业务流程，在内部管理制度中明确界定各项经济活动所涉及的表单和票据

  开始考试练习点击查看答案