关于业务层面的风险评估中，就资产管理情况而言，应当重点关注的有（    ）。

试卷相关题目

• 1关于业务层面的风险评估中，就政府采购管理情况而言，应当重点关注的有（    ）。

  A.是否按照预算和计划组织政府采购业务

  B.是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序

  C.发生支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实性、合法性

  D.是否按照规定保存政府采购业务相关档案

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• 2关于业务层面的风险评估中，就收支管理情况而言，应当重点关注的有（    ）。

  A.收入是否实现坐支管理

  B.收入是否实现归口管理，是否按照规定及时向财会部门提供收入的有关凭据

  C.发生支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实性、合法性

  D.发生支出是否存在使用虚假票据套取资金的情形

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• 3关于业务层面的风险评估中，就预算管理情况而言，应当重点关注的有（    ）。

  A.决算编报是否真实、完整、准 确、及时

  B.是否按照批复的额度和开支范围执行预算，进度是否合理， 是否存在无预算、超预算支出等问题

  C.预算编制与资产配置是否相结合、与具体工作是否相对应

  D.预算编制过程中单位内部各部门间沟通协调是否充分

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• 4单位内部控制的控制方法一般包括以下方面（   ）。

  A.不相容岗位相互分离

  B.内部授权审批控制

  C.廉洁自律控制

  D.预算控制

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• 5单位进行经济活动业务层面的风险评估时，应当重点关注以下方面（  ）。

  A.预算管理情况

  B.收支管理情况

  C.政府采购管理情况

  D.销售管理情况

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• 6关于业务层面的风险评估中，就建设项目管理情况而言，应当重点关注的有（    ）。

  A.是否按照概算投资、是否严格履行审核审批程序

  B.是否按照规定保存建设项目相关档案并及时办理移交手续

  C.是否建立有效的招投标控制机制

  D.是否存在截留、 挤占、挪用、套取建设项目资金的情形答案：ABCD

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• 7关于业务层面的风险评估中，就合同管理情况而言，应当重点关注的有（    ）。

  A.是否实现合同归口管理

  B.是否明确应签订合同的经济活动范围和条件

  C.是否有效监控合同履行情况，是否建立合同纠纷协调机

  D.是否发生合同履行纠纷

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• 8单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。同时，应当充分发挥以下部门在内部控制中的作用（   ）。

  A.财会部门

  B.内部审计部门

  C.纪检监察部门

  D.领导部门

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• 9针对单位内部控制方法的“不相容岗位相互分离控制”，应当重点关注的环节有（    ）。

  A.合理设置内部控制关键岗位

  B.形成相互制约、相互监督的工作机制

  C.明确划分职责权限

  D.实施相应的分离措施

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• 10针对单位内部控制方法的“授权审批控制”，应当重点关注的环节有（    ）。

  A.明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任

  B.建立重大事项集体决策和会签制度

  C.相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务

  D.相关部门和工作人员在任何情况下必须按照授权范围内行使职权、办理业务，任何情况下没有得到授权均不得办理业务

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