会计从业资格会计从业资格会计基础北京2011年会计证考试会计基础分章节模拟试题(9)&第九章 货币资金

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• 41关于银行存款的管理,下列说法正确的有（    ）、

  A.企业除按规定的库存限额留存少量的现金以备日常零星开支外,其余货币资金都应存入银行

  B.企业与其他单位之间发生的往来款项,除允许用现金结算的,其余都必须通过银行划转

  C.银行存款收付业务由会计人员专职办理

  D.出纳人员应该根据原始凭证填制收付款凭证,并进行银行存款收付业务的核算

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• 42支付给某职工工资1200元,由于超过了结算起点1000元,因此,不能用库存现金支付,必须通过银行进行转账结算、（    ）

  A.对

  B.错

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• 43库存现金日清月结制度中的“日清”指的是出纳员应对当日的库存现金收付业务全部登记库存现金日记账,结出账面余额,并与库存现金核对相符、（    ）

  A.对

  B.错

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• 44任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义开立账户存储、（    ）

  A.对

  B.错

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• 45库存现金的限额由企业根据需要自己核定、（    ）

  A.对

  B.错

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• 46汇兑可以分为电汇和信汇两种、（    ）

  A.对

  B.错

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• 47库存现金支票只能用于提取库存现金,但是转账支票可以用于转账,也可以提取库存现金、（    ）

  A.对

  B.错

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• 48未到期的商业汇票可以到银行办理贴现、（    ）

  A.对

  B.错

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• 49企业开立的一般存款账户,主要用于办理日常转账结算和现金收付、 （    ）

  A.对

  B.错

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