库存现金日清月结制度中的“日清”指的是出纳员应对当日的库存现金收付业务全部登记库存现金日记账,结出账面余额,并与库存现金核对相符、（    ）

试卷相关题目

• 1支付给某职工工资1200元,由于超过了结算起点1000元,因此,不能用库存现金支付,必须通过银行进行转账结算、（    ）

  A.对

  B.错

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• 2关于银行存款的管理,下列说法正确的有（    ）、

  A.企业除按规定的库存限额留存少量的现金以备日常零星开支外,其余货币资金都应存入银行

  B.企业与其他单位之间发生的往来款项,除允许用现金结算的,其余都必须通过银行划转

  C.银行存款收付业务由会计人员专职办理

  D.出纳人员应该根据原始凭证填制收付款凭证,并进行银行存款收付业务的核算

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• 3办理银行存款收付业务的凭证有（    ）、

  A.送款回单

  B.库存现金支票

  C.进账单

  D.转账支票

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• 4关于银行存款账户,下列说法正确的是（    ）、

  A.基本存款账户可以办理日常结算和库存现金收付,如工资、奖金的提取

  B.一般存款账户可以办理转账结算和存入库存现金,也可以支取库存现金

  C.专用存款账户是有特定用途开立的账户,如基本建设专项资金、农副产品资金等

  D.异地采购开立的临时采购账户属于临时存款账户

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• 5下列属于银行结算方式的有（    ）、

  A.银行汇票

  B.商业汇票

  C.委托收款

  D.信用卡

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• 6任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义开立账户存储、（    ）

  A.对

  B.错

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• 7库存现金的限额由企业根据需要自己核定、（    ）

  A.对

  B.错

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• 8汇兑可以分为电汇和信汇两种、（    ）

  A.对

  B.错

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• 9库存现金支票只能用于提取库存现金,但是转账支票可以用于转账,也可以提取库存现金、（    ）

  A.对

  B.错

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• 10未到期的商业汇票可以到银行办理贴现、（    ）

  A.对

  B.错

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