中级会计职称中级会计职称财务管理2014年中级会计职称《财务管理》第七章同步训练

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• 21营运资金管理应该遵循的原则包括（　　）。

  A.满足合理的资金需求

  B.保证－定的盈利能力

  C.保持足够的长期偿债能力

  D.节约资金使用成本

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• 22下列各项关于现金周转期的表述中，正确的有（　　）。

  A.减慢支付应付账款可以缩短现金周转期

  B.产品生产周期的延长会缩短现金周转期

  C.现金周转期－般短于存货周转期与应收账款周转期之和

  D.现金周转期是介于公司支付现金与收到现金之间的时间段

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• 23为应付意料不到的现金需要，企业掌握的现金额取决于（　　）。

  A.企业临时融资的能力

  B.企业资产总额的大小

  C.企业愿冒现金短缺风险的程度

  D.企业预测现金收支可靠的程度

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• 24按照随机模型，确定现金最低控制线时，应考虑的因素包括（　　）。

  A.企业现金最高余额

  B.有价证券的日利息率

  C.公司日常周转所需要的资金

  D.公司借款能力

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• 25在短期借款的相关规定中，使得企业实际利率高于名义利率的有（　　）。

  A.信贷额度

  B.贴现法

  C.银行要求保留补偿性余额

  D.利随本清法

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• 26下列关于商业信用筹资特点的说法中，正确的有（　　）。

  A.商业信用容易取得

  B.企业有较大的机动权

  C.商业信用的筹资成本低

  D.容易恶化企业的信用水平

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• 27应收账款保理对于企业而言，其财务管理的作用主要有（　　）。

  A.融资功能

  B.减轻企业应收账款的管理负担

  C.减少坏账损失、降低经营风险

  D.改善企业的财务结构

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• 28集团企业资金集中管理模式主要包括（　　）。

  A.拨付备用金模式

  B.结算中心模式

  C.分散管理模式

  D.财务公司模式

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• 29存货的缺货成本包括（　　）。

  A.停工损失

  B.产成品缺货造成的拖欠发货损失

  C.丧失销售机会的损失

  D.存货占用资金的应计利息

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• 30制定企业的信用政策，需要考虑的因素包括（　　）。

  A.资本成本

  B.收账费用

  C.存货数量

  D.现金折扣

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