集团企业资金集中管理模式主要包括（　　）。

试卷相关题目

• 1应收账款保理对于企业而言，其财务管理的作用主要有（　　）。

  A.融资功能

  B.减轻企业应收账款的管理负担

  C.减少坏账损失、降低经营风险

  D.改善企业的财务结构

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• 2下列关于商业信用筹资特点的说法中，正确的有（　　）。

  A.商业信用容易取得

  B.企业有较大的机动权

  C.商业信用的筹资成本低

  D.容易恶化企业的信用水平

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• 3在短期借款的相关规定中，使得企业实际利率高于名义利率的有（　　）。

  A.信贷额度

  B.贴现法

  C.银行要求保留补偿性余额

  D.利随本清法

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• 4按照随机模型，确定现金最低控制线时，应考虑的因素包括（　　）。

  A.企业现金最高余额

  B.有价证券的日利息率

  C.公司日常周转所需要的资金

  D.公司借款能力

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• 5为应付意料不到的现金需要，企业掌握的现金额取决于（　　）。

  A.企业临时融资的能力

  B.企业资产总额的大小

  C.企业愿冒现金短缺风险的程度

  D.企业预测现金收支可靠的程度

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• 6存货的缺货成本包括（　　）。

  A.停工损失

  B.产成品缺货造成的拖欠发货损失

  C.丧失销售机会的损失

  D.存货占用资金的应计利息

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• 7制定企业的信用政策，需要考虑的因素包括（　　）。

  A.资本成本

  B.收账费用

  C.存货数量

  D.现金折扣

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• 8企业如果延长信用期限，可能导致的结果有（　　）。

  A.扩大当期销售

  B.延长平均收账期

  C.增加坏账损失

  D.增加收账费用

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• 9下列关于短期借款的表述中，不正确的有（　　）。

  A.银行借款利息的支付方式－般为收款法

  B.在信贷额度内，银行需无条件提供贷款

  C.补偿性余额属于提前归还借款

  D.如果存在周转信贷协定，则要对已经使用的资金支付承诺费

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• 10不同决策者对流动资产投资策略的倾向不同。下列说法中正确的有（　　）。

  A.保守的决策者更倾向于宽松的流动资产投资策略

  B.运营经理通常喜欢高水平的原材料

  C.销售经理喜欢高水平的产成品存货

  D.财务管理人员喜欢使存货和应收账款最小化

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