营运资金管理模拟试题

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• 21在使用存货投:咽进行最佳现金持有M的决策吋，假设持有现金的机会成本率为8%，与最佳现金持冇W对应的交易成本为4 000元，则企业的最佳现金持冇姑为（ ）元。

  A.60 000

  B.80000

  C.100 000

  D.无法计筇

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• 22某公司采用随机模塯进行现金管理。已知现金余额的最高控制线为21 000元，回归线为8 000元，当现金余额为I 600元时，应出笆冇价证券的金额为（ ）元。

  A.6 500

  B.13 0008 000 D. 0

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• 23某企业年赊销收人为360万元,信用条件为“2/10, n/30”时，预计冇20%的客户选抒现金折扣优惠，技:余客户在信川期付款.变动成本韦为60%，资金成木率为10%，则应收账款占川资金的应计利息为( )元。（1年按360天计箅）

  A.20 800

  B.14 568

  C.12 480

  D.15 600

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• 24下列关于流动负债的说法中，正确的有（ ）。

  A.流动负债的一个主要作用是为季节性行业的流动资产进行融资

  B.流动负侦是为流动资产中的临时性的、季节性的增长进行融资的主要工具

  C.流动负债是为流动资产中的临时性的、非季节性的增长进行融资的主要丁.具

  D.流动负债的一个经营劣势是需要持续的重新谈判或滚动安排负侦

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• 25现金支出管理的主要任务是尽可能延缓现金的支出时间，下列属于延缓现金支出时间 的方法有（ ）。

  A.争取现金流出与现金流人同步

  B.使用现金浮游

  C.使用零余额账户

  D.透支

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• 26在保守的流动资产融资策略中，长期融资用来支持（ ）。

  A.非流动资产

  B.全部永久性流动资产

  C.部分永久性流动资产

  D.部分波动性流动资产

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• 27企业采用较消极的收账政策，导致的后果有（ ）。

  A.增加应收账款

  B.增加应收账款占用资金应计利息

  C.增加坏账损失

  D.减少收账费用

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• 28甲公司应收账款逾期金额在25万元以上的有3家，逾期总额为165万元，占该企业应收账款逾期金额总额的64%，对于这一类客户，可以采収的措施有（ ）。

  A.打电话催收

  B.发出措辞较为严厉的信件催收

  C.委托收款代理机构处理

  D.派专人催收

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• 29下列各项中，对营运资金占用水平产生影响的有（ ）。

  A.货币资金

  B.应收账款

  C.预付账款

  D.存货

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• 30商业信用作为企业短期资金的一种来源，主要表现形式有（ ）。

  A.应付票据

  B.预收货款

  C.季节性周转贷款

  D.应付账款

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