一般而言，营运资金指的是（ ）。

试卷相关题目

• 1企业在销售旺季为方便客户，提供商业信用而持有更多现金，该现金持有动 机主要表现为（ ）。

  A.投机性需求 C.交易性需求

  B.投资性需求D.预防性需求

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• 2在利用成本模型进行最佳现金持有撤决策时，下列成本因素中没有考虑在内 的是（ ）。

  A.交易成本C.管理成本

  B.短缺成本 D.机会成本

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• 3某公司存货年需求量为36 000千克，经济订货批量为600千克，一年按360天计算，则最佳订货期为（ ）天。

  A.6 C. 100

  B.1.6760

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• 4某企业2018年1一6月份的应收账款平均余额为690 000元，经测算，过去6个月平均日销售额为7 72()元，企业规定的信用期限为8()天，则应收账款平均逾期天数为（ ）天。

  A.89.38

  B.19.38

  C.58.72

  D.9.38

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• 5关于宽松的流动资产投资策略，下列说法中不正确的是（ ）。

  A.企业维持较高的流动资产与销售收人比率

  B.投资收益率较低

  C.投资收益率较高

  D.营运风险较小

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• 6某公司当年的资本成本率为10%，现金平均持有量30万元，现金管理费用 2万元，现金与有价证券之间的转换成本1.5万，则该公司当年持有现金的机会成本 是（ ）万元。

  A.6. 5

  B.5.03.0 D. 3.5

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• 7关于现金周转期的计算，下列公式正确的是（ ）。

  A.现金周转期=存货周转期+应收账款周转期+应付账款周转期

  B.现金周转期=应收账款周转期+应付账款周转期-存货周转期

  C.现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期

  D.现金周转期=存货周转期+应付账款周转期-应收账款周转期

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• 8下列各项中，可用来表示应收账款机会成本的是（ ）。

  A.坏账损失

  B.给予客户的现金折扣

  C.应收账款占用资金的应计利息

  D.应收账款日常管理费用

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• 9下列各项因素中，不影响存货经济订货批量计算结果的是（ ）。

  A.单位变动储存成本

  B.保险储备

  C.存货年需要量

  D.每次订货变动成本

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• 10根据存货的经济订货基本模型，影响经济订货批量的因素是（ ）。

  A.购置成本

  B.每次订货变动成本

  C.固定储存成本

  D.缺货成本

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