（　　）应对（　　）所采用的估值技术的科学性、合理性、合法性等方面进行审查，以保证通过估值技术获得的估值结果是公允的。

试卷相关题目

• 12008年9月12日，中国证监会发布了（　　），对长期停牌股票等没有市价的投资品种的估值等问题作了进一步规范。

  A.《关于基金管理公司及证券投资基金执行(企业会计准则)的通知》

  B.《关于证券投资基金执行(企业会计准则)估值业务及份额净值计价有关事项的通知》

  C.《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》

  D.《关于实施(合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法)有关问题的通知》

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• 2以下对存在活跃市场的投资品种，确定公允价值的原则叙述正确的是（　　）。

  A.如估值日有市价的，应采用最近交易市价确定公允价值

  B.估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化，应采用最近交易市价确定公允价值

  C.估值日无市价的，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应采用最近交易市价确定公允价值

  D.有充分证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的，应对最近交易的市价进行调整，以确定投资品种的公允价值

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• 3以下叙述错误的是（　　）。

  A.基金管理费通常与基金规模成正比，与风险成反比

  B.不同类别及不同国家或地区的基金，管理费率大体一致

  C.从基金类型看，证券衍生工具基金管理费率最高

  D.基金风险程度越高，基金管理费率越高

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• 4以下叙述正确的有（　　）。

  A.基金规模越大，基金管理费率越高

  B.基金托管费是指基金托管人为基金提供托管服务而向基金收取的费用

  C.股票基金的托管费率要高于债券基金及货币市场基金的托管费率

  D.目前我国封闭式基金根据基金契约的规定比例计提托管费，通常高于2.5‰

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• 5证券投资基金的费用主要包括（　　）。

  A.托管费、管理费

  B.申购费、赎回费

  C.基金转换费

  D.信息披露费

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• 6（　　）基金复核与基金会计账目的核对同时进行。

  A.月末

  B.季末

  C.年中

  D.年末

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• 7下列基金费用中（　　）是按资产净值的一定比例计提支付的。

  A.管理人报酬

  B.托管费

  C.销售服务费

  D.交易费用

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• 8下列属于基金持仓结构分析指标的是（　　）。

  A.股票投资占基金资产净值的比例

  B.债券投资占基金资产总值的比例

  C.银行存款等现金类资产占基金资产净值的比例

  D.某行业投资占股票投资的比例

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• 9基金财务会计报告分析可以达到的目的有（　　）。

  A.评价基金过去的经营业绩及投资管理能力

  B.通过分析基金现时的资产配置及投资组合状况来了解基金的投资状况

  C.预测基金未来的发展趋势

  D.为基金投资者的投资决策提供依据

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• 10基金会计报表附注包括（　　）。

  A.重要会计政策和会计估计

  B.会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

  C.报表重要项目的说明

  D.关联方关系及其交易

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