下列选项中，属于销售业务内部控制不严格导致的风险有（ ）。

试卷相关题目

• 1下面有关内部控制的说法中错误的有（ ）。

  A.企业在处理“三重一大”问题上应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度

  B.董事会应下设审计委员会负责发展战略管理工作

  C.企业足额缴纳社会保险费是企业承担社会责任的一种表现

  D.风险评估的第一步是采用定量方法评估风险发生的可能性或频率

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• 2甲会计师事务所在对乙公司进行审计时，发现该公司存在以下做法，其中违反了资金控制活动要求的包括（ ）。

  A.财务专用章与企业法人章由财务经理保管

  B.未设立请购制度

  C.各部门负责本部门票据的印刷

  D.出纳根据审核后的相关收款原始凭证收款或付款，并加盖印章确认

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• 3甲公司是一家大型国企，已经按照相关规定建设自身的内部控制体系，并开始运行。公司董事会为了了解内部控制系统的表现，需要对其进行评估。下列选项中，该公司董事会可以选择的内部控制监督方法包括（ ）。

  A.事后监督

  B.横向监督

  C.专项监督

  D.日常监督

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• 4下列选项中，属于不相容职务分离控制的活动包括（ ）。

  A.董事长与总经理分别由不同人担任

  B.比较总账的现金金额与银行对账单的现金余额

  C.每日经营现金收入尽快存入银行

  D.采购合同的订立不负责审批

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• 5企业组织开展内部环境评价，应当以相关指引为依据，结合本企业的内部控制制度，对内部环境的设计与实际运行情况进行认定和评价。下列属于内部环境评价依据的是（ ）。

  A.组织架构

  B.发展战略

  C.财务报告

  D.企业文化

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• 6乙公司是一家上市公司，按规定需要进行信息披露。下列各项中，该公司应该进行披露的信息包括（ ）。

  A.财务会计信息

  B.非财务会计信息

  C.审计信息

  D.经营信息

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• 7《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》中，如果采购流程不完善，将会面临的风险有（ ）。

  A.库存短缺或积压

  B.采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈

  C.资金损失

  D.信用受损

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• 8根据《企业内部控制应用指引》，全面预算面临的风险有（ ）。

  A.全面预算方法的选择所带来的风险

  B.不编制预算或预算不健全而导致企业经营缺乏约束或盲目经营

  C.预算目标不合理、编制不科学导致企业资源浪费或发展战略难以实现

  D.预算缺乏刚性、执行不力、考核不严，导致预算管理流于形式

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• 9按照内部控制缺陷的本质分类，可以把内部控制缺陷分为（ ）。

  A.设计缺陷

  B.运行缺陷

  C.重大缺陷

  D.重要缺陷

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• 10下列说法中，属于审计委员会对内部审计进行复核时应选择的方面有（ ）。

  A.内部审计部门在组织中的地位

  B.内部审计部门的职能范围

  C.内部审计的技术才能要求

  D.内部审计的专业应尽义务

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