甲公司是一家大型国企，已经按照相关规定建设自身的内部控制体系，并开始运行。公司董事会为了了解内部控制系统的表现，需要对其进行评估。下列选项中，该公司董事会可以选择的内部控制监督方法包括（ ）。

试卷相关题目

• 1下列选项中，属于不相容职务分离控制的活动包括（ ）。

  A.董事长与总经理分别由不同人担任

  B.比较总账的现金金额与银行对账单的现金余额

  C.每日经营现金收入尽快存入银行

  D.采购合同的订立不负责审批

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• 2企业组织开展内部环境评价，应当以相关指引为依据，结合本企业的内部控制制度，对内部环境的设计与实际运行情况进行认定和评价。下列属于内部环境评价依据的是（ ）。

  A.组织架构

  B.发展战略

  C.财务报告

  D.企业文化

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• 3甲公司是一家新设立的股份公司。为了更好的履行董事会的责任，该公司决定对董事会和经理层的责任进行明确的划分。下列选项中，属于董事会应当承担的责任包括（ ）。

  A.设立战略委员会

  B.主持企业的生产经营管理工作

  C.企业经营方针的表决权

  D.明确审计委员会的职责权限

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• 4我国内部控制规范体系规定，在全面控制的基础上，内部控制应该关注重要业务事项和高风险领域。这表明企业在进行内部控制时应遵循（ ）。

  A.全面性原则

  B.制衡性原则

  C.重要性原则

  D.风险性原则

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• 5甲公司董事长为李某，总经理为王某、财务总监为张某、三名独立董事为赵某、辛某、侯某。则该公司董事会在设立审计委员会时，最佳的人选是（ ）

  A.李某、王某、张某

  B.赵某、辛某、侯某

  C.李某、张某、赵某

  D.王某、张某、侯某

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• 6甲会计师事务所在对乙公司进行审计时，发现该公司存在以下做法，其中违反了资金控制活动要求的包括（ ）。

  A.财务专用章与企业法人章由财务经理保管

  B.未设立请购制度

  C.各部门负责本部门票据的印刷

  D.出纳根据审核后的相关收款原始凭证收款或付款，并加盖印章确认

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• 7下面有关内部控制的说法中错误的有（ ）。

  A.企业在处理“三重一大”问题上应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度

  B.董事会应下设审计委员会负责发展战略管理工作

  C.企业足额缴纳社会保险费是企业承担社会责任的一种表现

  D.风险评估的第一步是采用定量方法评估风险发生的可能性或频率

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• 8下列选项中，属于销售业务内部控制不严格导致的风险有（ ）。

  A.市场预测失误，导致存货增加

  B.销售业务员挪用货款

  C.销售业务员与客户勾结，提高价格以获取回扣

  D.销售合同内容存存重大疏漏和欺诈

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• 9乙公司是一家上市公司，按规定需要进行信息披露。下列各项中，该公司应该进行披露的信息包括（ ）。

  A.财务会计信息

  B.非财务会计信息

  C.审计信息

  D.经营信息

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• 10《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》中，如果采购流程不完善，将会面临的风险有（ ）。

  A.库存短缺或积压

  B.采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈

  C.资金损失

  D.信用受损

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