以下哪一项控制程序在预防将采购订单交给虚假供货商的舞弊行为是最无效的？

试卷相关题目

• 1在与舞弊嫌疑人面谈时，在开场白问题提出之后可提出哪类问题？

  A.结束谈话时提出的问题。

  B.旨在让对方招供的问题。

  C.评估型问题。

  D.为了了解情况而提出的问题。

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• 2在抽样应用程序过程中，审计师希望对其估计一些特点的项目群体被称为：

  A.抽样。

  B.利益属性。

  C.总体。

  D.抽样单元。

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• 3在审计业务的计划阶段制定流程图的目的是什么？

  A.评估某项活动中内部控制措施的有效性。

  B.记录对公司内部控制框架的理解情况。

  C.开展内部控制测试。

  D.评估内部控制风险。

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• 4以下所有工具都可以被用于控制大型项目，但哪项内容除外？

  A.计划的评估和审查技术（PERT）

  B.统计程序控制

  C.关键路径法

  D.甘特图表

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• 5某委员会在同意问题的原因之后应在其创造性解决问题的过程中采取以下哪项步骤？

  A.生成不同的解决方案。

  B.选择解决方案。

  C.确认理想的情形。

  D.考虑高层管理人员的反应。

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• 6对客户应收账款的审计发现，以收入的一定的百分比表示的未收回应收账款在过去两年中已有大幅度增加。增加的原因是应市场推广部的敦促而把赊销范围扩大至一些信用不佳的公司。在监督对该审计发现的处理情况时以下哪项内容没有用？

  A.来自赊销和市场推广人员的信息，这些人员负责对赊销政策进行重新评估。

  B.财务主管就纠正措施的落实情况所提供的阶段性更新信息。

  C.应收账款经理就未收回应收账款的收回情况所做的回复。

  D.信息技术部门就新的应收账款系统的实施情况提供更新信息。

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• 7鉴于内部审计资源的稀缺，在制定审计业务工作时间表时，审计执行主管（CAE）决定不针对审计建议安排后续工作。审计执行主管的决定是否违反了《标准》？

  A.违反了，因为内部审计资源稀缺并不能成为不采取后续措施的充分理由。

  B.没有违反，因为有证据表明被审计部门有充分的动机采取纠正措施，没有必要采取后续措施。

  C.没有违反，因为《标准》没有具体规定是否需要开展后续工作。

  D.违反了，因为《标准》要求审计师确定客户是否恰当落实了审计师的所有建议。

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• 8内部审计部门可以不断参与系统开发，可以在系统即将实施之际进行参与，可以在系统实施后进行参与，也可以根本不参与。与其他两种类型的参与相比，内部审计部门不断参与系统开发的一大的一大好处是：

  A.可以最大程度地降低审计参与的成本。

  B.可以在明确界定的时间点公布审计评论。

  C.可以最大程度地降低缺乏审计独立性的风险。

  D.可以最大程度地降低重新设计成本。

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• 9某公司每月的收集费差额很大。为此而设立的咨询项目采取哪种手段开展工作最为合适？

  A.开展涉及销售代表的控制自我评价。

  B.对手机需要进行业务程序检查。

  C.参照其他手机用户，开展考核工作。

  D.在预算编制过程中确定业务衡量指标、进行相关设计。

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• 10某审计师所准备的工作底稿包括员工姓名和身份证号码清单一份以及以下陈述：“选择了40名员工个人档案的统计抽样样本，以核实这些档案包含公司501号政策（已附政策复印件）所要求的所有文件，未注意到任何例外情形。”审计师没有在上述工作底稿上放置任何审计证符号。以下哪种改动能在最大程度上改善审计师的工作底稿？

  A.说明选择上述抽样规模的理由

  B.略去员工姓名，以保护其隐私

  C.应用审计核证符号，表明每份档案都得到了检查

  D.列明针对每名员工所检查的时间文件

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