以下所有工具都可以被用于控制大型项目，但哪项内容除外？

试卷相关题目

• 1某委员会在同意问题的原因之后应在其创造性解决问题的过程中采取以下哪项步骤？

  A.生成不同的解决方案。

  B.选择解决方案。

  C.确认理想的情形。

  D.考虑高层管理人员的反应。

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• 2公司内部审计部门已初步断定,公司内部的一个重要部门存在不当会计做法。此后,公司总裁指示首席审计执行官停止针对该领域的任何一步调查,不要将此问题向外部审计师通报,以保持内部审计职业的保密性,针对此情况,首席审计执行官可以采取的最恰当行动是:

  A.将总裁的上述指示向国际内部审计师协会报告,并请求后者提供职业道德解释和指导

  B.继续调查上述领域,直到搞清所有事实,并在审计业务工作底稿中记录所有相关事实

  C.告知总裁,内部审计部门将把此种限制审计范围的做法向审计委员会主席报告

  D.将上述问题通报外部审计师.以避免为公司可能存在的犯罪行为推波助澜

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• 3在评估机器和设备的审计业务中，其中一个审计程序是检查其折旧计提是否准确。下列哪一项是能够证实被审计的设备仍在使用的最佳信息来源：

  A.检查折旧政策和程序；

  B.将设备的维护和修理日志与该设备的折旧进度表进行比较；

  C.将设备的保险评估表与该设备的折旧进度表进行比较；

  D.检查该设备的库存文件。

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• 4内部审计师近期接到一个来自于营销部门经理提供的周末免费使用海滨度假的提议。目前内部审计活动不会对营销部门实施审计，而且也不在计划安排中。内部审计师：

  A.可以接受这个提议，由于没有开展或计划对营销部门的业务

  B.可以接受这个提议，由于这个提议的价值是非实质性的；

  C.应该拒绝这个提议，并向恰当的领导报告；

  D.如果得到了适当的领导批准，就可以接受这个提议

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• 5某公司由于客机门不能平稳地打开已经历无数的抱怨。所有修理这扇门的努力均告失败。由于保修期已过，制造商告诉该公司必须购买价值昂贵的新门安装后才能解决这个问题。工程部请你想一个花费不大的替代解决方案。以下那种方法最适合应用：

  A.自由联想法；

  B.爱迪生法；

  C.毁坏,然后精炼；

  D.作业研究法。

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• 6在审计业务的计划阶段制定流程图的目的是什么？

  A.评估某项活动中内部控制措施的有效性。

  B.记录对公司内部控制框架的理解情况。

  C.开展内部控制测试。

  D.评估内部控制风险。

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• 7在抽样应用程序过程中，审计师希望对其估计一些特点的项目群体被称为：

  A.抽样。

  B.利益属性。

  C.总体。

  D.抽样单元。

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• 8在与舞弊嫌疑人面谈时，在开场白问题提出之后可提出哪类问题？

  A.结束谈话时提出的问题。

  B.旨在让对方招供的问题。

  C.评估型问题。

  D.为了了解情况而提出的问题。

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• 9以下哪一项控制程序在预防将采购订单交给虚假供货商的舞弊行为是最无效的？

  A.要求所有的采购都要在经授权的供货商清单中选择供货商，该清单由负责签发采购订单的人独自保存。

  B.依据实际生产情况，要求只能对事前批准的供货商支付采购款。

  C.要求合同附有供应产品零部件的所有主要供货商。

  D.要求一个月的总采购额不得超过该月的预算采购额。

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• 10对客户应收账款的审计发现，以收入的一定的百分比表示的未收回应收账款在过去两年中已有大幅度增加。增加的原因是应市场推广部的敦促而把赊销范围扩大至一些信用不佳的公司。在监督对该审计发现的处理情况时以下哪项内容没有用？

  A.来自赊销和市场推广人员的信息，这些人员负责对赊销政策进行重新评估。

  B.财务主管就纠正措施的落实情况所提供的阶段性更新信息。

  C.应收账款经理就未收回应收账款的收回情况所做的回复。

  D.信息技术部门就新的应收账款系统的实施情况提供更新信息。

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