内部控制是一种全员控制，实施控制活动的主体包括董事会、管理层、大股东和一般员工等。                                                       (     )

试卷相关题目

• 1 在实施内部控制的过程中，为了营运有效果以及有效率地利用资源，关键在于利润最大化目标的衡量及实现。                     (     )

  A.正确

  B.错误

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• 2计算机与网络技术的采用会造成组织层级增加，并降低控制幅度。  (     ) 

  A.正确

  B.错误

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• 3 企业应根据市场情况和采购计划合理选择采购方式。大宗采购应采用招标 方式； 一般物资或劳务等的采购可以采用询价或定向采购的方式并签订合同；小额零星物资或劳务等的采购可以采用直接购买等方式。          (    )

  A.正确

  B.错误

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• 4 企业的下列各项活动中，属于内部控制活动的有(    )。

  A.办公楼设立门禁系统

  B.人力资源部门安排员工年度绩效考核评价

  C.员工如请事假，需向部门经理申请及获得批准

  D.复核行政部门向贵州捐款建设希望小学是否符合预算

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• 5 在企业内部控制建设过程，董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，监 事会对董事会建立与实施内部控制进行监督，经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行，全体员工广泛参与内部控制的具体实施。              (    )

  A.正确

  B.错误

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• 6下列各项中，能够影响企业内部控制有效性的是(    )。

  A.企业文化

  B.管理层的行为及言谈

  C.员工素质和品行

  D.以上皆是

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• 7各企业的风险分析方法可能不完全相同，然而大部分的风险可量化，将可量化的风险予以分析即可，不可量化的风险不必纳入风险评估。              (    )

  A.正确

  B.错误

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• 8 购买商业保险作为一种风险应对策略，它属于(    )。

  A.风险降低

  B.风险承受

  C.风险规避

  D.风险分担

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• 9 下列做法中，对强化内部控制没有多少作用的是(    )。

  A.设置内部审计部门

  B.聘用良好品德的员工

  C.存货采用实地盘存制管理

  D.遵循会计准则

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• 10下列各项控制活动中，有助于实现销售业务控制目标的有(  )。

  A.对销售订单、销售发票进行连续编号，并定期核对编号顺序

  B.将销售发票与出库单证相核对

  C.定期独立检查应收账款的明细账与总账的一致性

  D.定期向顾客寄送对账单

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