内部审计人员发现董事有重大违规事项，导致公司利益受损，应立即报告 (    )。

试卷相关题目

• 1 企业内部控制组成要素中，为确保制度能持续有效运行而评估执行内部控制 质量的过程称为(    )。

  A.控制活动

  B.风险评估

  C.内部监督

  D.书面沟通

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• 2 某公司非常重视风险管理，早在几年前就成立了专门的风险管理部。在财  政部等五部委联合发布《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》 后，该公司认为推动内部控制建设十分重要，于是成立了专门的内部控制部，专职负责公司内部控制的建设和推广。该公司的这种做法值得推广。            (     )

  A.正确

  B.错误

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• 3 面对日益激烈的市场竞争，企业应将核心业务外包，以提高经营的效率和效果。                                                  (    )

  A.正确

  B.错误

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• 4 某公司为加快货款回收，决定允许公司销售部门及其销售人员直接收取货款。这种做法提高了货款回收的效率，值得推广。        (     )

  A.正确

  B.错误

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• 5 内部控制有效性是指内部控制应符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。                                                    (     )

  A.正确

  B.错误

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• 6 下列说法中，错误的说法是(    )。

  A.内部控制是一个过程，其有效性系指这一过程在特定时点或特定时段的状态或情况

  B.内部控制能绝对确保企业目标的实现

  C.内部控制的重大缺失需立即改正

  D.内部控制的设计需随着不断变动的环境而改变

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• 7 管理层对经营风险的态度和行事作风是内部控制的重要内涵之一，应归属于内部控制五要素中的风险评估要素。                                       (    )

  A.正确

  B.错误

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• 8 下列控制活动中，属于绩效评价方面的有(    )。

  A.由内部审计部门定期对内部控制的设计和执行效果进行评价

  B.定期与客户对账并对发现的差异进行调查

  C.对照预算、预测和前期实际结果，对公司的业绩进行复核和评价

  D.综合分析财务数据和经营数据之间的内在关系

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• 9 对于已经在全公司范围内建立起覆盖全过程、各层级内部控制体系的企业应将工作重心放在内部控制的持续改进上。                               (    )

  A.正确

  B.错误

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• 10 企业在聘请中介机构协助开展内部控制体系建设与实施工作中，应采取有效的方式保护企业核心商业秘密和国家机密，防范泄密风险。            (    )

  A.正确

  B.错误

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