在实施内部控制建设的过程中，企业不得擅自确定重大决策、重大事项重要人事任免及大额资金支付业务的具体认定标准。                       (    )

试卷相关题目

• 1 某大型集团公司为强化担保业务内部控制，制定了担保业务内部控制制度。 在该制度规定的下列内容中，符合内部控制要求的有(    )。

  A.重大对外担保业务由集团公司统一审批，严禁子公司自行对外担保或子公司之间提供互保

  B.对外担保业务应履行严格的风险评估程序，并形成书面评估报告；被担保人要求变更担保事项的，公司应重新履行评估与审批程序

  C.对外担保业务应指定专人进行跟踪分析，密切关注担保项目的进展情况

  D.对于与担保业务相关的抵押物，可以在担保有效期间内进行投资管理，使其保值增值

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• 2 企业内部控制应由会计机构和会计人员发挥主导作用，因此，内部控制也可以称为内部会计控制。                                                (    )

  A.正确

  B.错误

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• 3 关于存货的采购申请，比较合理的请购单编制程序是(    )。

  A.存货使用部门向存货保管部门提出需要量，保管部门根据现有存货库存量等数据，编制请购单

  B.保管部门根据现有存货的库存量计算出请购量后，编制请购单

  C.存货使用部门根据使用需要量，编制请购单

  D.存货使用部门根据使用需要量，并经资金管理部门确认后，编制请购单

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• 4下列各项中，不属于控制活动的是(    )。

  A.批准调整客户信用额度

  B.订单必须经由特殊核签流程

  C.风险事件的识别和分析

  D.必要时，计算机会自动锁住出货系统

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• 5关于材料存量控制政策及作业程序，如库存材料已达到或即将达到订购点 时，由仓储部门填制请购单，送相关部门或人员办理请购审批事宜，这种活动属于 (    )。

  A.文件记录控制

  B.不相容职务相分离控制

  C.资产保护控制

  D.运营分析控制

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• 6在企业的权责配置中， 一般授权(或常规授权)主要是针对常规业务进行的授权。                                                              (    )

  A.正确

  B.错误

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• 7控制环境的好坏直接决定着企业控制活动能否实施及其实施的效果，它既可增强也可削弱特定控制的有效性。                                   (    )

  A.正确

  B.错误

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• 8 组织架构建设是企业重要的内部环境，下面属于企业组织架构风险的有(   )

  A.治理结构形同虚设

  B.内部机构权责分配不合理

  C.内部机构职能重叠、职能交叉或缺失

  D.运行机制不畅，推诿扯皮，效率低下

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• 9 在企业内部控制评价过程中，内部控制缺陷(包括一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷)应由董事会最终予以认定。                                   (    )

  A.正确

  B.错误

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• 10公司治理主要解决企业权力分配与制衡、重大利益协调与均衡等问题。(      )

  A.正确

  B.错误

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