试卷相关题目
- 1 某企业销售部门正在开发客户管理系统，该部门负责人认为，将客户管理业 务流程、关键控制点和处理规则嵌入系统程序，就实现了建立该信息系统的控制目标。 ( )
A.正确
B.错误
开始考试点击查看答案 - 2 下列事项中，可能表明企业的内部控制存在重大缺陷有( )。
A.注册会计师发现董事、监事和高级管理人员舞弊
B.企业更正已经公布的财务报表
C.注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报
D.企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效
开始考试点击查看答案 - 3 企业应对影响内部控制目标实现的各种风险进行评估，根据评估结果制定相 应的措施。下列有关企业风险评估程序的表述中，正确的有( )。
A.在充分调研和科学分析的基础上，对业务流程和管理活动进行全面梳理，找出影响内部控制目标实现的各风险点
B.依据风险发生的可能性及其对企业影响的严重程度进行风险排序，确定应关注的重要风险点
C.合理确定企业整体风险承受能力和具体业务层上的可接受风险水平
D.选择系列风险应对措施，将重大风险和重要风险降低到企业的可接受风险水平之内
开始考试点击查看答案 - 4 内部控制是由企业董事会、经理层实施的，为营运的效率效果、财务报告 的可靠性、相关法律法规的遵循性等目标的实现而提供保证的制度安排。( )
A.正确
B.错误
开始考试点击查看答案 - 5 从内部控制有效性的角度说，设计的管理制度越多越好，控制得越严越好。( )
A.正确
B.错误
开始考试点击查看答案 - 6 下列有关内部控制的措施中，能够有效防范货币资金风险的有( )。
A.建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离
B.建立货币资金授权制度和审核批准制度，并按照规定的权限和程序办理货币资金支付业务，严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务
C.建立货币资金监督检查制度，定期和不定期进行货币资金清查和对账，确保货币资金账实相符
D.加强银行预留印鉴的管理，指定责任心强的人员统一保管用于支付款项的各种印章
开始考试点击查看答案 - 7 某公司于2012年3月开工建设生产车间，2014年4月完工。公司董事会考 虑到项目金额较大，决定授权公司总经理周某全权负责组织工程的可行性研究，并 由其对项目作出决策。之后，公司董事会又授权副总经理吴某负责审核工程概预算 编制，并对工程各项价款的支付进行审批。吴某通过私定施工单位捞取了巨额回扣 并利用工程价款支付“一支笔”审批权从中侵占公司巨额财产。根据上述情况，该 公司在工程项目建设过程中存在的内部控制缺陷有( )。
A.周某负责组织项目可行性研究并对项目作出决策，违背了不相容岗位相分离的要求
B.周某负责对项目作出决策，违背了重大项目决策集体审议的内部控制要求
C.吴某负责审核工程概预算编制并审批工程款支付，违背了不相容岗位相分离的要求
D.公司授予吴某“一支笔”审批权，属于授权不当
开始考试点击查看答案 - 8 内部控制主要是针对普通员工实施的各种管理和控制。 ( )
A.正确
B.错误
开始考试点击查看答案 - 9 下列各项控制活动中，有助于实现销售交易控制目标的有( )。
A.对销售订单、销售发票进行连续编号，并定期核对编号顺序
B.将销售发票与出库单证相核对
C.定期独立检查应收账款的明细账与总账的一致性
D.定期向顾客寄送对账单
开始考试点击查看答案 - 10 企业应对风险的思路有( )。
A.降低风险发生的可能性
B.降低风险发生的影响
C.切断风险源
D.转移风险承担主体
开始考试点击查看答案
湘公网安备:43011102000856号 
