下列各项中，属于信息技术一般控制的有（ ）。

试卷相关题目

• 1下列有关管理层书面声明的说法中，正确的有（ ）。

  A.书面声明为财务报表审计提供了必要的审计证据

  B.书面声明本身不为所涉及的任何亊项提供充分、适当的审计证据

  C.书面声明的日期应当尽量接近审计报告日但不得在审计报告曰后

  D.管理层已提供可靠书面声明的事实，可能影响注册会计师就具体认定获取的审计证据的 性质和范围

  开始考试点击查看答案
• 2下列各项中，应当由集团项目组确定的有（ ）。

  A.组成部分重要性

  B.组成部分实际执行的重要性

  C.集团实际执行的重要性

  D.集团明显微小错报临界值

  开始考试点击查看答案
• 3对于识别出的超出正常经营过程的重大关联方交易，注册会汁师应当执行的程序有（ ）。

  A.检查相关合同并评价交易的商业理由

  B.检查相关合同并评价交易条款是否与管理层的解释一致

  C.检查相关合同并评价关联方交易是否已按照适用的财务报告编制基础得到恰当会计处理和披露

  D.获取交易已经恰当授权和批准的审计证据

  开始考试点击查看答案
• 4注册会计师应当针对财务报表层次重大错报风险实施总体应对措施，下列各项中，厲于总体应对措施的有（ ）。

  A.指派更有经验或具有特殊技能的审计人员，或利用专家的工作

  B.提供更多的督导，加强项目质量复核并强调职业怀疑的必要性

  C.在选择进一步审计程序时融入更多不可预见的因素

  D.对审计程序的性质、时间安排或范围作出总体修改

  开始考试点击查看答案
• 5 下列各项中，通常属于业务流程层面控制的有（ ）。

  A.与控制环境相关的控制

  B.授权与审批

  C.复核与调节、实物控制

  D.集中化的控制、监控经营成果的控制，以及风险管理实务的政策

  开始考试点击查看答案
• 6 在审计报告曰后将工作麵归档备-项事务性的工作，恪项中，属于事别扛作的有（

  A.删除管理层书面声明的草稿

  B.将审计报告日前已收回的询证函进行编号和交叉索引

  C.对之前因天气原因未能监盘的存货实施监盘并归入审计工作底稿

  D.对审计档案归整工作的完成核对表签字认可

  开始考试点击查看答案
• 7下列各项中，将导致非抽样风险的有（ ）。

  A.注册会计师选择的总体不适合于测试目标

  B.注册会计师未能适当地定义误差

  C.注册会计师未对总体中的所有项目进行测试

  D.注册会计师未能适当地评价审计发现的情况

  开始考试点击查看答案
• 8下列有关控制测试的样本规模的说法中，正确的有（ ）。

  A.可接受的信赖过度风险与样本规模反向变动

  B.可容忍偏差率与样本规模反向变动

  C.总体的变异性与样本规模同向变动

  D.总体规模与样本规模同向变动

  开始考试点击查看答案
• 9下列关于内部控制审计的说法中，正确的有（ ）。

  A.内部控制审计的意见类型中不包括保留意见

  B.在识别重要账户、列指JL相关认定时，应当考虑相关控制的影响

  C.如果多项控制缺陷影响财务报表的同一账户，则错报发生的概率会增加

  D.如果一项控制缺陷存在补偿性控制，注册会计师不应将该控制缺陷评价为重大缺陷

  开始考试点击查看答案