资料题：甲公司取得的境外所得应在境内补缴的企业所得税税额为（ ）万元
发布时间：2021-11-09
B.25
C.15
D.10
参考资料
甲公司为居民企业，主要从事化妆品制造和销售业务，2020年度有关经营情况如下：(1)销售化妆品取得销售收人8 000万元；转让一项技术取得收入600万元，相关成本、 税费200万元。(2)发生广告费和业务宣传费支出1 500万元。(3)年初向银行借人半年期借款5 000万元，年利率6%，共支付利息150万元；向非关 联方的客户借款700万元，期限半年，共支付利息28万元。(4)购买规定的安全生产设备一台，取得增值税专用发票注明金额510万元、增值税税 额66.3万元。(5)取得境外所得100万元，已在境外缴纳所得税税款10万元。已知：甲公司适用也业所得税税率为25%;化妆品制造或销售企业发生的广告费和业务 宣传费支出，不超过当年销售（营业）收人30%的部分，准予扣除；结转上年未扣除的 广告费为300万元。要求：根据上述资料，分析回答下列小题。
试卷相关题目
- 1下列关于甲公司适用的企业所得税税收优惠，表述正确的是（ ）。
A.转i±技术取得的收人600万元属于免税收入
B.转让技术取得的所得400万元减半征收企业所得税
C.新购买的安全生产设备支出510万元可以一次性在税前扣除
D.安全生产专用设备可以抵免应纳税额51万元
开始考试点击查看答案 - 2下列关于甲公司税前准予扣除的利息支出，表述正确的是（ ）。
A.向银行支付的借款利息150万元准予据实扣除
B.借款利息应调增应纳税所得额7万元
C.向非关联方企业支付的利息28万元准予据实扣除
D.向非关联方企业支付的利息准予税前扣除的金额为21万元
开始考试点击查看答案 - 3甲公司在计算2020年企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的广告费和业务宣传费 支出为（ ）万元。
A.2 400
B.1 200
C.1 800
D.1 500
开始考试点击查看答案 - 4计算甲公司当月向优秀职工发放新型电冰箱增值税销项税额的下列算式中，正确的是（ ）。
A.10x3 500 x ( 1 + 10% ) x 13% = 5 005 (元）
B.10x5 650 x ( 1 + 10%) x 13% = 8 079.5 (元）
C.10 x 3 500 ÷( 1 + 10%) x 13% = 4 136.36 (元）
D.10x3 500÷( 1 一 10%) x 13% = 5 055.56 (元）
开始考试点击查看答案 - 5计算甲公司业务（ 3 )增值税销项税额的下列算式中，正确的是（ ）。
A.50 x 5 650 x 13% = 36 725 (元）
B.50 x (5 650 - 565 ) ÷( 1 + 13%) x 13% = 29 250 (元）
C.50 x 5 650 + ( 1 4- 13%) x 13% = 32 500 (元）
D.50 x ( 5 650 - 565 ) x 13% = 33 052.5 (元）
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