以下属于增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置的专栏的有（ ）。

试卷相关题目

• 1以下厲于企业销售费用的有（ ）。

  A.广告费

  B.管理费

  C.运输费

  D.包装费

  E.展览费

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• 2关于该公司该项业务的会计处理的说法，正确的有（ ）。

  A.该公司应于收到预收款的当天计提销项税额

  B.采取预收款方式销售租赁服务的企业，应于发生服务时，确认收人及补收款项，计提增值税销项税额

  C.甲公司5月20日应做的正确会计分录为借：银行存款 113 000贷：预收账款 100 000应交税费一应交增值税（销项税额） 13 000

  D.该公司出租机器设备属于提供有形动产租赁服务，适用13%税率

  E.从6月1日起，在租赁期限内的每月月末，甲公司应分别确认收人，会计分录为借：预收账款 10 000贷：其他业务收人 10 000

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• 3某合伙企业将自产的高档化妆品用于职工福利，该项行为应缴纳的税种包括（ ）。

  A.增值税

  B.消费税

  C.企业所得税

  D.城市维护建设税

  E.教育费附加

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• 4增值税一般纳税人在“应交增值税”明细账内设置的专栏包括（ ）。

  A.待认证进项税额

  B.待转销项税额

  C.已交税金

  D.出口退税

  E.代扣代交增值税

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• 5关于企业所得税收人项目确认的说法，正确的有（ ）。

  A.以分期收款方式销售货物的，按照实际收到货款的日期确认收人的实现

  B.转让股权收人，应于转让协议生效且完成股权变更手续时确认收人的实现

  C.债务重组收人，应当在债务重组合同或协议生效时确认收人的实现

  D.权益性投资收益，按照被投资方做出利润分配决定的日期确认收入的实现

  E.采取产品分成方式取得收人的，按照企业分得产品日期确认收人的实现

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• 6某化妆品厂为增值税一般纳税人。2020年6月新试制一批高档化妆品用于职工福利， 无同类产品的对外售价，已知该批产品的生产成本10 000元，当月无进项税额。企业 账务处理为借:应付职工薪酬 10 000贷：库存商品 10 000已知化妆品的全国平均成本利润率为5%，消费税税率为15%,增值税税率为13%。下列关于该笔账务处理的说法，正确的有（ ）。

  A.少计算增值税1 300元

  B.少计算增值税1 365元

  C.少计算增值税1 605. 88元

  D.少计算消费税3 150元

  E.少计算消费税1 852. 94元

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• 7以下属于纳税检査依据的有（ ）。

  A.税收法规

  B.会计法规

  C.企业财务制度

  D.行业惯例

  E.公司章程

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• 8按照与检查资料之间的相互关系，纳税检查的基本方法分为（ ）。

  A.顺查法

  B.分析法

  C.联系查法

  D.逆查法

  E.侧面查法

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• 9某企业被国家市场监督管理机关处以惩罚10 000元，正确的涉税会计处理有（ ）。

  A.记人“营业外支出”科目

  B.不得在税前列支

  C.记入“利润分配”科目

  D.不超过利润总额12%的部分，可以税前列支

  E.冲减“营业外收人”科目

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• 10以下属于构成生产成本内容的有（ ）。

  A.直接材料

  B.直接人工

  C.制造费用

  D.管理费用

  E.销售费用

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