甲企业为增值税一般纳税人2019年8月19日与乙企业（增值税小规模纳税人）签订 一份买卖合同，合同中约定采州预收款方式结算。2019年8月25日甲企业收到全额 货款并开具增值税普通发票，票面金额丨00万元，增值税率13%, 2019年8月31 E1, 甲企业发出商品。假定不考虑其他因素，则下列表述中正确的是（ ）。

试卷相关题目

• 1某企业2019年度税前会计利润为2 000万元，其中本年国侦利息收人120万元，税收滞纳金20万元。企业所得税税率为25%，假定不考虑其他因素，该企业2019年度所 得税费用为（ ）万元。

  A.465

  B.470

  C.475

  D.500

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• 2甲企业为增值税一般纳税人，2019年5月接受一项轮船建造T.程，T.期I年零8个月，合同总收人18000万元，年度预收款5 000万元，余款在工程完T:时收回，当年实际 发生成本3 600万元，预计明年还将发生II 400万元。假定上述合同对该企业来说属 于在某一时段内履行的履约义务，且履约进度能够合理确定，按照专业测师的测量 结果确定履约进度2019年年末经专业测量师测量，建造（履约）进度为20%则该轮 船建造工程影响2019年利润总额的金额为（ ）万元。

  B.600

  C.1 400

  D.2 000

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• 3下列经济业务中,影响哲业利润的是

  A.报废固定资产的净损失C.企业缴纳的税收滞纳金

  B.因自然灾害导致的物资损失 D.销售商品的成本

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• 4下列各项中，应计人税金及附加的是（

  A.资源税

  B.餐饮公司购人土地使川权缴纳的土地增值税

  C.增值税一般纳税人购入小汽个:缴纳的车辆购置税

  D.收冋后将用于连续屮产应税消费品的委托加工物资在加T环节所产生的消费税

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• 5某企业年初未分配利润为100万元，本年净利润为1 000万元，按 &*；；、•,•>.•%试10%计提法定盥余公积，按5%计提任意盈余公积，宣告发放现金股题 利为80万元，该企业期末未分配利润为（ ）万元。 讲

  A.855

  B.867

  C.870

  D.874

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• 62019年丨丨月甲企业与乙公司签订一份项目工程合同，工期为18个月，合同总收人为 500万元，总成本为400万元，假定上述合同对该企业来说屈于在某一吋段内M行的 履约义务，何履约进度不能够合理确定。2019年已发生劳务成本为11()万元，预计已 发生的劳务成本可得到补偿，则「P公司2019年因该项业务应确认的收人为（ ） 万元。

  A.137.5

  B.110

  D.-110

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• 7甲企业为增值税一般纳税人，2019年12月发生如下业务：①支付财务部门的水电费； ②结转12月的销售成本；③缴纳3期的消费税；④甲企业因产品质M问题被购货方退 货假定不考虑艽他闪素，则下列表述中正确的是（ ）。

  A.支付的财务部门的水电费，记入“财务费用”

  B.确认12月的销售成木，记人“主营业务成本”

  C.确认当期的消费税，记人“管理费川”

  D.甲企业因产品质量问题被购货方退货，记入“发出商品”

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• 8叩企业为增值税一般纳税人，2019年12月甲企业实际缴纳增值税100万元，消费税80万元，城市维护建设税税率5%，教育费附加税率3%，地方教育费附加税率2%。 假定不芩虑其他因素，则当期计提的税金及附加的金额为（ ）万元。

  A.80

  B.98

  C.100

  D.198

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• 9某企业2018年1月份发生如下业务：①计提车间固定资产折旧费20万元；②发生车间管理人员薪酬50万元；③采用现金折扣销售商品一批价值30万元，购货方约定下 月初付款。假定不考虑其他因素，则企业当月的期间费用总额为（ ）万元。

  B.20

  C.50

  D.80

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• 10某丁业企业2020年3月份发生的费用有：发生生产车间管理人员工资8()万元，发生行政管理部门人员工资60万元，提取预计产品质ffl保证损失40万元，利息收人40万 元，支付管理部门岡定资产维修费30万元。该企业2020年3月份的期间费用总额为 ( )万元。

  A.170

  B.150

  C.9()

  D.250

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