可转换债券的发行条件包括（ ）。①最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性 损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计 箅依据②本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%③最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息④组织机构健全、运行良好、盈利能力具有可持续性、上市公司的财务状况良好

试卷相关题目

• 1下列关于可转换债券的表述正确的是（ ）。①可转换债券是一种附有转股权的特殊偾券②可转换债券具有双重选择权③可转换债券具有优先赎回权④可转换债券是指其持有者可以在一定时期内按一定比例或价格将之转换成 —定数量的另一种证券的证券

  A.①②

  B.①②③

  C.③④

  D.①②④

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• 2( )通常由投资银行发行，该权证所认兑的股票不是新发行的股票，而是已在市场上流通的股票，不会增加股份公司的股本。

  A.认股权证

  B.备兑权证

  C.认购权证

  D.认沽权证

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• 3( )也被称为股本权证，一般由基础证券的发行人发行，行权时上市公司增发新股售予该权证的持有人。

  A.认股权证

  B.备兑权证

  C.认购权证

  D.认沽权证

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• 4按照权证持有人行权的时间不同，可以将权证分为（ ）。

  A.美式权证、欧式权证、百慕大式权证等。

  B.股权类权证、债权类权证以及其他权证

  C.认购权证和认沽权证

  D.平价权证、价内权证和价外权证

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• 5按照权证的内在价值不同，可将权证分为（ ）。

  A.股权类权证、债权类权证以及其他权证

  B.认股权怔和备兑权证

  C.认购权证和认沽权证

  D.平价权证、价内权证和价外权证

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• 6关于可转换债券的要素，下列说法中正确的有（ ）。①有限期限是指可转换债券转换为普通股票的起始日至结束日的期间②转换期限是指债券从发行之日起至偿清本息之日的存续时间③转换比例是指一定面额可转换债券可转换成普通股的股数④转换价格是指可转换债券转换为每股普通股份所支付的价格

  A.③④C.②③④

  B.①②D.①②③④

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• 7下列不属于分离交易的可转换公司债券与一般的可转换债券之间的区别的是（ ）。

  A.权利载体不同

  B.行权方式不同

  C.赎回条件不同

  D.权利内容不同

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• 8( )指上市公司的股东依法发行、在一定期限内依据约定的条件可以交换成该股东持有的上市公司股份的公司债券。

  A.可交易债券

  B.可分离债券

  C.可转换债券

  D.可交换债券

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• 9按照中国证监会发布的《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》,可交换债券的期限最短为（ ），最长为（ ）。

  A.6个月1年

  B.6个月 6年

  C.1年6年

  D.1年 10年

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• 10申请发行可交换债券，本次发行偾券金额不超过预备用于交换的股票按 募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的（ ），且应当将预备用于 交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物。

  A.30%

  B.50%

  C.70%

  D.90%

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