(二)主要金融中介机构的业务
1.商业银行的业务
商业银行在各国金融体系中起着举足轻重的作用，其业务经营活动直接影响实体经济的运行。资产负债表是商业银行业务活动的总括反应。
(1)业务内容
债
业
务
他业务营运的起点和基础。
2.资金来源：包括自有资金和吸引外来资金（外来资金的形成渠道包括存款负债和
非存款负债）。
3.负债业务的内容
（1）自有资金
商业银行的自有资金是银行股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行中的
收益，代表着对银行的所有权。
自有资金主要包括股本金、储备资金以及未分配利润：
在商业银行的全部信贷资金来源中，自有资金所占比重很小，一般为全部负债业务
总额的 10%左右，但自有资金在商业银行经营活动中发挥着十分重要和不可替代的
作用。
（2）存款负债（最重要、经营资金的主要来源）
吸收存款是商业银行赖以生存和发展的基础，一般占到负债总额的 70%以上。
（3）借款负债（非存款性借款）
通过借入短期资金，商业银行既可获得短期的流动性需要，又可持有较高比例的缺
乏流动性的高收益资产。借款负债的渠道主要包括向中央银行借款、同业借款、回
购协议以及国外市场借款等。
资
产
业
务
1.概念：商业银行运用资金的业务，也就是商业银行将其吸收的资金贷放或投资出
去赚取收益的活动。
2.业务内容
是那些与现金等同，可随时用于支付的银行资产，包括库存现金、
现金资产
交存中央银行的存款准备金、存放同业存款和托收中的现金。
是银行将其所吸收的资金，按一定利率贷给客户并约定归还期限的
贷款业务
业务。
是指票据持有人以未到期票据向商业银行兑取现金，商业银行从票
票据贴现 据中扣除自贴现日起到票据到期日的利息，将余额支付给持票人的
资金融通行为。
投资业务 商业银行以其资金在金融市场上买卖各种证券资产的业务活动。
1.概念：负债业务是商业银行组织资金来源的业务活动，是商业银行资产业务和其
1.概念：指商业银行从事的，按照现行的会计准则不计入资产负债表内，不形成现实资产负债，但能够引起当期损益变动的业务。
广
义
泛指所有能给银行带来收入而又不在资产负债表中反映的业务。根据这一
定义，商业银行的中间业务也属于表外业务。
狭
义
仅指涉及承诺和或有债权的活动，即银行对客户作出某种承诺，或者使客
户获得对银行的或有债权，当约定的或有事件发生时，银行承担提供贷款
或支付款项的法律责任。这会使银行承受一定的额外风险。
2.业务内容
(1)担保承诺类业务包括担保类、承诺类等按照约定承担偿还责任的业务。
担保类
业务
是指商业银行对第三方承担偿还责任的业务，包括但不限于银行承兑
汇票、保函、信用证、信用风险仍在银行的销售与购买协议等。
承诺类
业务
是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定
的信用业务，包括但不限于贷款承诺等。
(2)代理投融资服务类业务指商业银行根据客户委托，为客户提供投融资服务但不承担代偿责任、不承诺投资回报的表外业务，包括但不限于委托贷款、委托投资、代客非保本理财、代客交易、代理发行和承销债券等。
(3)中介服务类业务指商业银行根据客户委托，提供中介服务、收取手续费的业务，包括但不限于代理收付、财务顾问、资产托管、各类保管业务等。
(4)其他类表外业务是指上述业务种类之外的其他表外业务。
(2)银行的中间业务及其与表外业务的关系(2 种观点)*
①中间业务等同于表外业务，即表外业务就是银行所经营的一切资产负债业务以外的业务，是介于资产业务和负债业务之间并能增加银行收益的业务，也可以被称为中间业务。这种观点是从广义的角度来理解中间业务和表外业务。
②中间业务包括表外业务，即表外业务是商业银行从事的具有风险的但按照会计准则不列入资产负债表或在资产负债表外附列，并形成或有资产及或有负债的中介业务。这种观点是从狭义的角度来理解表外业务的。
2.证券公司的业务
(1)地位
一方面，证券公司是证券市场投融资服务的提供者，为证券发行人和投资者提供专业化的中介服务;另一方面，证券公司本身也是证券市场重要的机构投资者。
(2)主要业务
证券经纪业务，证券投资咨询业务，与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问业务，证券承销与保荐业务，证券自营业务，证券资产管理业务，融资融券业务，证券公司中间介绍业务，私募投资基金业务和另类投资业务等。
3.保险公司的业务
根据保险业务属性和风险特征，保险公司业务范围分为基础类业务和扩展类业务两类。
财产保险
公司
基础类
业务
①机动车保险，包括机动车交通事故责任强制保险和机动车商业保
险；②企业/家庭财产保险及工程保险（特殊风险保险除外）；③责
任保险；④船舶/货运保险；⑤短期健康/意外伤害保险。
扩展类
业务
①农业保险；②特殊风险保险，包括航空航天保险、海洋开发保险、
石油天然气保险、核保险；③信用保证保险；
④投资型保险。
人身保险
公司
基础类
业务
①普通型保险，包括人寿保险和年金保险；②健康保险；③意外伤
害保险；④分红型保险；⑤万能型保险。
扩展类
业务
三 投资连结型保险；②变额年金。
财产保险
公司
基础类
业务
①机动车保险，包括机动车交通事故责任强制保险和机动车商业保
险；②企业/家庭财产保险及工程保险（特殊风险保险除外）；③责
任保险；④船舶/货运保险；⑤短期健康/意外伤害保险。
扩展类
业务
①农业保险；②特殊风险保险，包括航空航天保险、海洋开发保险、
石油天然气保险、核保险；③信用保证保险；
④投资型保险。
人身保险
公司
基础类
业务
①普通型保险，包括人寿保险和年金保险；②健康保险；③意外伤
害保险；④分红型保险；⑤万能型保险。
扩展类
业务
三 投资连结型保险；②变额年金。
(三)我国金融业主要行业的基本情况*
1.我国银行业的基本情况
(1)大型商业银行占据主导地位。
(2)股份制商业银行资产规模增长较快，逐渐成为银行体系的重要组成部分。
(3)城市商业银行重点针对所在地企业和居民的需求提供金融产品和服务。
2.我国证券业的基本情况
(1)近十年来，证券业逐步走向规范经营、风险管理的可持续发展之路。
(2)证券行业竞争加剧。大型证券公司形成较强的相对竞争优势，行业集中度整体保持在较高水平。
3.我国保险业的基本情况
2017 年，保险业共实现原保险保费收入 36 581.01 亿元，同比增长 18.16%。保险业资产总量 16.75 万亿元，较年初增长 10.80%。截至 2016 年底，我国共有各类保险机构 203 家。
4.我国信托业的基本情况
(1)从 2001 年开始，信托业的投融资活动凭借其灵活性优势，得到了快速发展。
(2)2012 年以后，金融业进入“泛资管”的混业竞争时代，信托业开始面临来自银行、证券、基金等机构的激烈竞争，导致债券融资收入和银信通道业务的收入增速放缓、盈利率下滑。
(3)2017 年 8 月，原中国银监会发布《信托登记管理办法》，信托业正式建立了统一登记制度，市场规范化和透明度大大提升。多数信托公司进一步实施增资扩股，增强公司抗风险能力，并以此谋求业务转型和创新发展。
湘公网安备:43011102000856号 
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