51、注册会计师、会计师事务所的证券许可证实行（ ）制度。
A、年检
B、季检
C、免检
D、月检
正确答案：A
解析：本题考查注册会计师申请证券许可证的条件。注册会计师、会计师事务所的证券许可证实行年检制度。
52、会计师事务所申请证券资格时，其净资产不少于（ ）。
A、500万元
B、300万元
C、50万元
D、600万元
正确答案：A
解析：本题考查会计师事务所申请证券资格的条件。会计师事务所净资产不少于500万元。
53、下列关于律师事务所从事证券法律业务的管理的说法中，错误的是（ ）。
A、律师被吊销执业证书的，可以再从事证券法律业务
B、同一律师事务所不得同时为同一收购行为的收购人和被收购的上市公司出具法律意见
C、同一律师事务所不得同时为同一证券发行的发行人和保荐人、承销的证券公司出具法律意见
D、同一律师事务所不得在其他同一证券业务活动中为具有利害关系的不同当事人出具法律意见
正确答案：A
解析：本题考查对律师事务所从事证券法律业务的管理。律师被吊销执业证书的，不得再从事证券法律业务。
54、投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构从事证券服务业务的人员必须具备证券专业知识和从事证券业务或者证券服务业务（ ）年以上的经验。
A、1
B、2
C、3
D、5
正确答案：B
解析：本题考查证券服务机构的类别。投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构从事证券服务业务的人员必须具备证券专业知识和从事证券业务或者证券服务业务2年以上的经验。
55、关于证券服务机构的表述，错误的是（ ）。
A、证券服务机构是指依法设立的从事证券服务业务的法人机构
B、证券服务机构包括投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、会计师事务所等从事证券服务业务的机构
C、投资咨询机构从事证券服务业务的人员必须具备证券专业知识和从事证券业务或者证券服务业务2年以上的经验
D、财务顾问机构从事证券服务业务的人员必须具备证券专业知识和从事证券业务或者证券服务业务3年以上的经验
正确答案：D
解析：本题考查证券服务机构。投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构从事证券服务业务的人员必须具备证券专业知识和从事证券业务或者证券服务业务2年以上的经验。
56、关于直投子公司的表述，错误的是（ ）。
A、直投子公司不得开展依法应当由证券公司经营的证券业务
B、直投子公司及其下属机构、直投基金为补充流动性或进行并购过桥贷款的，可以负债经营
C、直投子公司非全资下属机构、直投基金负债期限不得超过6个月，负债余额不得超过注册资本或实缴出资总额的30%
D、直投子公司可以为客户提供与股权投资、债权投资相关的财务顾问服务
正确答案：C
解析：本题考查直投子公司。直投子公司及其下属机构、直投基金为补充流动性或进行并购过桥贷款的，可以负债经营。直投子公司非全资下属机构、直投基金负债期限不得超过12个月，负债余额不得超过注册资本或实缴出资总额的30%。
57、关于证券公司的IB业务，下列表述错误的是（ ）。
A、证券公司开展IB业务须配备必要的业务人员，公司总部至少有2名、拟开展IB业务的营业部至少有5名具有期货从业人员资格的业务人员
B、期货公司与证券公司应当建立IB业务的对接规则，明确办理开户、行情和交易系统的安装维护、客户投诉的接待处理等业务的协作程序和规则
C、证券公司应当按照合规、审慎经营的原则，制定并有效执行IB业务规则、内部控制、合规检查等制度，确保有效防范和隔离IB业务与其他业务的风险
D、证券公司只能接受其全资拥有或者控股的，或者被同一机构控制的期货公司的委托从事IB业务，不能接受其他期货公司的委托从事IB业务
正确答案：A
解析：本题考查证券公司中间介绍（IB）业务。配备必要的业务人员，公司总部至少有5名、拟开展IB业务的营业部至少有2名具有期货从业人员资格的业务人员。
58、客户融资买入证券时，融资保证金比例不得低于（ ）。
A、50%
B、80%
C、70%
D、90%
正确答案：A
解析：本题考查融资融券保证金比例及计算。客户融资买入证券时，融资保证金比例不得低于50%。
59、上证180指数成分股股票及深证100指数成分股股票折算率最高不超过（ ）。
A、60%
B、80%
C、70%
D、90%
正确答案：C
解析：本题考查保证金及担保物管理。上证180指数成分股股票及深证100指数成分股股票折算率最高不超过 70%。
60、证券公司对客户融资融券的保证金比例不得低于（ ），期限不超过（ ）。
A、50%；6个月
B、55%；9个月
C、65%；5个月
D、40%；8个月
正确答案：A
解析：本题考查融资融券业务。证券公司对客户融资融券的保证金比例不得低于50%，期限不超过6个月。
湘公网安备:43011102000856号 
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