财会题库22022-03-31

[模拟题]对自然人多次取得同一被投资企业股权的，转让部分股权时，确定其股权原值的方法是()。

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[模拟题]下列关于股票期权(不可公开交易)个人所得税征收管理的说法，符合政策规定的是()。

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[模拟题]李某转让限售股收入40000元，不能提供完整真实的限售股原值凭证，则税务机关核定其应纳个人所得税税额为()。

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[模拟题]个体工商户生产经营活动中，应当分别核算生产经营费用和个人、家庭费用。对于生产经营与个人、家庭生活混用难以分清的费用，按照一定比例视为与生产经营有关费用准予扣除。这一比例是()。

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[模拟题]某作家将自己的文字作品手稿复印件拍卖给甲商城并取得收入20万元，该商城应预扣预缴作家个人所得税()万元。

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[模拟题]根据企业所得税法的相关规定，下列不属于职工福利费范畴的项目有()。

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[模拟题]企业从事研发活动发生的下列费用支出，可纳入税前加计扣除的研究开发费用范围的有()。

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[模拟题]下列各项中，对集成电路企业或项目企业所得税税收优惠政策的表述正确的有()。

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[模拟题]某高新技术企业因扩大生产规模新建厂房，由于自有资金不足，2019年1月1日向银行借入长期借款1笔，金额3000万元，贷款年利率是4.5%，2019年4月1日该厂房开始建设，12月31日房屋竣工结算并交付使用，则2019年度该企业可以在税前直接扣除的该项借款费用为()万元。

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[模拟题]某居民企业2019年度取得生产经营收入总额2800万元，发生销售成本2000万元、财务费用150万元、管理费用400万元(其中含业务招待费15万元，未包含相关税金及附加)，上缴增值税60万元、消费税140万元、城市维护建设税14万元、教育费附加6万元，“营业外支出”账户中列支被工商行政管理部门罚款7万元、通过公益性社会团体向扶贫地区进行扶贫捐赠10万元。该企业在计算2019年度应纳税所得额时，准予扣除的公益性捐赠的金额为()万元。

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[模拟题]根据企业所得税法的规定，下列项目中，允许在应纳税所得额中扣除的是()。

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[模拟题]某工业企业2019年度全年销售收入为1000万元，转让无形资产所有权收入100万元，提供加工劳务收入150万元，变卖固定资产收入30万元，视同销售收入100万元，当年发生业务招待费10万元。则该企业2019年度所得税税前可以扣除的业务招待费用为()万元。

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[模拟题]某居民企业2018年实际支出的工资、薪金总额为150万元，福利费本期发生20万元，拨缴的工会经费3万元，已经取得工会拨缴收据，实际发生职工教育经费4.50万元，该企业2018年应调整的应纳税所得额为()万元。

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[模拟题]某礼花厂(增值税一般纳税人)生产各种鞭炮、焰火，2020年1月，用外购已税的烟花继续加工成高档烟花，销售给某外贸企业，开具增值税专用发票，注明销售额1500万元;已知本月外购的烟花不含税价为785万元，取得增值税专用发票，期初库存外购烟花不含税买价30万元，本月月末库存外购烟花不含税买价60万元，鞭炮、焰火消费税税率为15%。下列表述正确的有()。

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[模拟题]纳税人销售的应税消费品，以外汇结算销售额的，其销售额的人民币折合率可以选择结算()的国家外汇牌价。

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[模拟题]下列关于应税消费品计征消费税的计税依据，表述正确的有()。

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[模拟题]某机械制造公司系增值税一般纳税人，生产各种礼品手表。2019年8月赠送某关系企业一只光电纯银手表，无同类售价，成本利润率为20%，税率为20%，成本为8600元。则应缴纳消费税()元。

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[模拟题]某汽车厂为一般纳税人，2020年1月下设一非独立核算门市部，该厂将一批汽车移送门市部销售，计价176万元。门市部零售取得销售收入187.22万元。则消费税的计税销售额是()万元。

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[模拟题]某进出口公司2017年11月从澳大利亚进口2艘游艇，关税完税价折合人民币合计1100万元，关税税率假设为30%，游艇消费税税率为10%，该进出口公司应纳消费税()万元。

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[模拟题]下列各项中，在批发环节征收消费税的是()。

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[模拟题]下列消费品的生产经营环节，既征收增值税又征收消费税的是()。

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[模拟题]根据增值税法律制度的规定，下列各项中，不得抵扣进项税额的有()。

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[模拟题]根据增值税法律制度的有关规定，下列各项中可以作为增值税进项税额抵扣凭证的有()。

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[模拟题]根据营改增的规定，下列应税服务适用6%增值税税率的有()。

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[模拟题]根据营改增相关规定，下列情形属于视同提供应税行为的有()。

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