财会题库32022-04-08

根据《上海证券交易所创新创业公司非公开发行可转换公司债券业务实施细则（试行）》，创新创业公司拟非公开发行可转换公司债券并在上海证券交易所挂牌转让，下列说法正确的有（　　）。 Ⅰ．发行人为全国中小企业股份转让系统挂牌公司，则该公司必须为创新层公司 Ⅱ．若发行人非全国股转系统挂牌公司，则发行人股票需未在证券交易所上市 Ⅲ．可转换公司债券的存续期限可为7年 Ⅳ．募集说明书约定转股价格向下修正的，修正转股价格时，应当提交发行人股东大会审议，并经出席会议的股东所持表决权的1/2以上同意 Ⅴ．若发

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保荐机构推荐企业首次公开发行股票并在主板上市时，根据《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号——发行保荐书和发行保荐工作报告》，下列属于发行保荐工作报告必备内容的有（　　）。 Ⅰ．详细说明立项评估决策机构成员意见、立项评估决策机构成员审议情况 Ⅱ．详细说明证券服务机构在尽职调查过程中发现和关注的主要问题以及对主要问题的研究、分析与处理情况，重点说明对主要问题的解决情况 Ⅲ．详细说明内部核查部门关注的主要问题，逐项说明对内部核查部门意见的具体落实情况 Ⅳ．详细说明内核小组会议讨论的主

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下列各项关于稀释性每股收益的表述，正确的是（　　）。

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根据《内幕信息知情人登记管理制度的规定》，下列关于内幕信息知情人登记制度的说法，正确的是（　　）。 Ⅰ．上市公司董事会应当保证内幕信息知情人档案真实、准确和完整，董事会秘书为主要责任人，并负责办理上市公司内幕信息知情人的登记入档事宜 Ⅱ．上市公司进行收购、重大资产重组、发行证券、合并、分立、回购股份等重大事项，应当根据重大资产重组进程建内幕信息知情人档案 Ⅲ．保荐机构应当根据事项进程将内幕信息知情人档案分阶段送达相关上市公司，但完整的内幕信息知情人档案的送达时间不得晚于内幕信息公开披露的时

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根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号——科创板公司招股说明书》，下列关于科创板发行人招股说明书的做法，正确的是（　　）。 Ⅰ．发行人应披露控股股东、实际控制人作出的避免新增同业竞争的承诺 Ⅱ．发行人应披露控股股东、实际控制人报告期内是否存在重大违法行为 Ⅲ．发行人控股股东、实际控制人应在招股说明书正文后声明：“本公司或本人承诺本招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任” Ⅳ．发行人应披露控股股东或实际控制人作为

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下列项目中，可以产生可抵扣暂时性差异的有（　　）。 Ⅰ．自行研发无形资产发生的符合资本化条件的研发支出 Ⅱ．对应收款项计提的坏账准备 Ⅲ．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债账面价值小于计税基础 Ⅳ．因奖励积分确认的合同负债（税法已经计入当期应纳税所得额） Ⅴ．应税合并条件下非同一控制下吸收合并购买日产生的商誉

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李某为甲公司的控股股东，持有其75%股权。甲公司持有某上市公司40%的股份，为该上市公司控股股东，赵某与李某达成了股权转让协议，赵某受让了李某所持甲公司全部股权。根据《上市公司收购管理办法》，不考虑其他因素，下列说法正确的是（　　）。

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根据《上市公司非公开发行股票实施细则》，下列投资者中，上市公司非公开发行股票的认购邀请书发送对象应包括（　　）。

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甲公司在销售中通常会给予客户一定期间的信用期，为了盘活存量资产，提高资金使用效率，甲公司与银行签订了应收账款无追索权保理总协议，银行向甲公司一次性授信10亿元人民币，甲公司可以在需要时随时向银行出售应收账款。历史上甲公司频繁向银行出售应收账款，且出售金额重大，上述出售满足金融资产终止确认的规定，甲公司应将该应收账款分为（　　）。

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根据《科创板上市公司重大资产重组特别规定》，下列关于科创板上市公司重大资产重组及发行股份购买资产的说法，错误的是（　　）。

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甲证券公司推荐乙公司首次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上市，下列关于甲证券公司及其保荐代表人在持续督导期间开展工作时的权利的说法，错误的是（　　）。

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根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》，下列关于创业板上市公司关联交易审议程序及披露要求的说法，错误的是（　　）。

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根据《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引》，申请在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司，应当符合的条件是（　　）。

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[过时]根据《证券公司次级债管理规定》，下列说法正确的是（　　）。

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根据《上市公司证券发行管理办法》，下列关于公开发行可转债转股价格的说法，正确的是（　　）。

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2018年6月15日，甲公司因出售质量不合格的产品而被乙公司起诉，至2018年12月31日，该起诉讼尚未判决，甲公司估计很可能承担该项违约赔偿责任，需要赔偿500万元的可能性为60%，需要赔偿200万元的可能性为40%，甲公司基本确定能够从直接责任人处追偿60万元，2018年12月31日，甲公司对该起诉讼应确认的预计负债的金额为（　　）。

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根据《上市公司收购管理办法》，下列不属于简式权益变动报告书应当披露的内容的是（　　）。

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根据《首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求》，下列关于首次公开发行股票审核中止审查、恢复审查、终止审查等事项的说法，正确的是（　　）。

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根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，下列关于科创板上市公司核心技术人员股份减持的说法，正确的是（　　）。

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根据《深圳证券交易所可交换公司债券发行上市业务办理指南》，发行人提交《可交换债票面利率公告》的时间是（　　）。

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在上市公司要约收购过程中，下列与财务顾问相关的说法，错误的是（　　）。

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根据《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》，证券评级机构开展首次信用评级时，从现场尽职调查完成之日至评级报告初稿完成之日，集团公司主体的信用评级或其发行的债券评级一般不少于（　　）。

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上市公司筹划发行股份购买资产，可以根据实际情况，申请短期停牌，不考虑国家有关部门对相关事项另有要求的情形，停牌时间不超过（　　）。

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根据《深圳证券交易所股票上市规则》，下列文件中，中小板上市公司向深交所申请可转换公司债券上市时应当提交的是（　　）。

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根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制原则的说法，错误的是（　　）。

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