财会题库32022-04-09

首次公开发行股票采用询价方式的，应当安排不低于本次网下发行股票数量的40%优先向下列（　　）配售。 Ⅰ．公募基金 Ⅱ．养老金 Ⅲ．企业年金基金 Ⅳ．社保基金 Ⅴ．保险资金首次公开发行股票采用询价方式的，应当安排不低于本次网下发行股票数量的40%优先向下列（　　）配售。 Ⅰ．公募基金 Ⅱ．养老金 Ⅲ．企业年金基金 Ⅳ．社保基金 Ⅴ．保险资金

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某外国投资者拟以协议转让的方式参股我国A股上市公司并进行战略投资，不考虑其他因素，下列关于外国投资者进行战略投资说法正确的有（　　）。 Ⅰ．英国某私募基金系有限合伙企业，其管理的境外资产总额6亿美元，符合外国投资者的要求 Ⅱ．美国某公司实有资产总额为8000万美元，其母公司境外实有资产总额3亿美元，符合外国投资者的要求 Ⅲ．转让方与投资者签订股份转让协议，本次股权转让无需上市公司股东大会审议通过 Ⅳ．外国投资者协议转让的方式取得的股份12个月内不得转让 Ⅴ．本次协议转让需报证监会核准后

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根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法》，以下既属于挂牌公司进入创新层流通的条件，也属于创新层的挂牌公司须满足的维持条件的有（　　）。 Ⅰ．合格投资者不少于50人 Ⅱ．最近一个会计年度经审计的期末净资产不为负值 Ⅲ．最近12个月完成过股票发行融资，且融资额累计不低于1000万元 Ⅳ．公司设立董事会秘书并作为公司高级管理人员，董事会秘书取得全国股转系统董事会秘书资格证书

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根据《证券期货投资者适当性管理办法》，下列投资者属于专业投资者的有（　　）。 Ⅰ．银行理财产品 Ⅱ．在中国证券投资基金业协会备案的私募基金 Ⅲ．从事金融相关业务的注册会计师，持有金融资产500万元 Ⅳ．最近1年末净资产不低于1000万元的法人

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根据《上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行）》，受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为正常类、（　　）。 Ⅰ．可疑类 Ⅱ．关注类 Ⅲ．风险类 Ⅳ．违约类 Ⅴ．损失类

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某公司首次公开发行股票已通过发审会，在发审会后至招股说明书或招股意向书刊登日之前发生的下列事项中，需由证监会决定是否重新提交发审会讨论或审核的有（　　）。 Ⅰ．注册会计师出具了保留意见的审计报告 Ⅱ．经办该公司业务的资产评估师受到行业协会的处罚 Ⅲ．该公司最近一年实现的净利润低于上一年的净利润或盈利预测数 Ⅳ．发现未在申报的招股说明书中披露的重大关联交易

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根据《公司债券发行与交易管理办法》，既可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行的公司债券需符合的标准有（　　）。 Ⅰ．发行人最近一期经审计的净资产额不少于15亿元 Ⅱ．发行人最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍 Ⅲ．债券信用评级达到AAA级 Ⅳ．最近3个会计年度加权平均净资产收益平均不低于6%，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比以低者为加权平均净资产收益率的计算依据 Ⅴ．本次公司债券发行后，资产负债率不超过70%

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根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐代表人出现相关情形的，中国证监会可撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关情形的有（　　）。 Ⅰ．保荐代表人的配偶持有发行人的股份 Ⅱ．因保荐业务或其具体负责保荐工作的发行人在保荐期间内受到证券交易所、中国证券业协会公开谴责 Ⅲ．参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 Ⅳ．未完成或者未参加辅导工作 Ⅴ．未参加持续督导工作，或者持续督导工作未勤勉尽责

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根据《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》，对于预备用于交换的上市公司股票应符合的条件，说法正确的有（　　）。 Ⅰ．该上市公司最近一期末的净资产不低于人民币15亿元，或者最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6% Ⅱ．用于交换的股票在提出发行申请时为无限售条件股份，且股东在约定的换股期间转让该部分股票不违反其对上市公司或者其他股东的承诺 Ⅲ．用于交换的股票在本次可交换公司债券提出发行申请前，不存在被查封、扣押、冻结等财产权利被限制的情形 Ⅳ．用于交换的股票在本次可交换公司债券

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根据《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》，对于预备用于交换的上市公司股票应符合的条件，说法正确的有（　　）。 Ⅰ．该上市公司最近一期末的净资产不低于人民币15亿元，或者最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6% Ⅱ．用于交换的股票在提出发行申请时为无限售条件股份，且股东在约定的换股期间转让该部分股票不违反其对上市公司或者其他股东的承诺 Ⅲ．用于交换的股票在本次可交换公司债券提出发行申请前，不存在被查封、扣押、冻结等财产权利被限制的情形 Ⅳ．用于交换的股票在本次可交换公司债券

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发行人首次公开发行股票申请受理后至通过发审会期间，会导致中止审查的情形有（　　）。 Ⅰ．发行人更换律师事务所、会计师事务所、资产评估机构 Ⅱ．发行人的保荐机构因再融资业务涉嫌违法违规，被中国证监会立案调查，尚未结案 Ⅲ．发行人更换签字保荐代表人 Ⅳ．发行人的保荐机构被中国证监会依法采取限制业务活动的监管措施，尚未解除 Ⅴ．发行人发行其他证券品种导致审核程序冲突

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某公司12个月前首次公开发行股票并在上海证券交易所上市，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》及上海证券交易所相关业务规则，该公司应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的情形有（　　）。 Ⅰ．该公司召开季度总经理办公会 Ⅱ．该公司监事王某被上海证券交易所出具监管关注函 Ⅲ．该公司拟与持有该公司5%股份的私募基金管理机构共同设立并购基金 Ⅳ．该公司拟新聘请一名独立董事 Ⅴ．该公司拟用现金进行利润分配

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孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（　　）。 Ⅰ．孙某应当编制要约收购报告书，聘请财务顾问，通知该上市公司，同时对要约收购报告摘要作出提示性公告 Ⅱ．孙某应当在要约收购报告书中披露自身关联方是否与该上市公司存在持续的关联交易 Ⅲ．该上市公司应当就要约收购事项召开股东大会表决，并经特别决议审议通过，孙某方能实施收购 Ⅳ．要约期间，该上市公司董事、高级管理人员不得辞职，同时孙某不得撤销其收购要约 Ⅴ．要约收购期限届满后15日内，孙某

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下列关于投资者申购首次公开发行股票的说法，正确的有（　　）。 Ⅰ．网上投资者连续12个月内累计出现3次中签后未足额缴款的情形时，6个月内不得参与申购 Ⅱ．网上投资者连续6个月内累计出现3次中签后未足额缴款的情形时，12个月内不得参与申购 Ⅲ．网下投资者连续12个月内累计出现2次未按时足额缴付认购资金，将被中国证券业协会列入黑名单12个月 Ⅳ．网下投资者连续12个月内累计出现2次未按时足额缴付认购资金，将被中国证券业协会列入黑名单6个月

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下列属于首次公开发行股票并上市发行保荐工作报告必备内容的有（　　）。 Ⅰ．逐项说明本次发行是否符合《公司法》《证券法》规定的发行条件 Ⅱ．详细说明保荐机构与发行人是否存在关联关系 Ⅲ．全面记载尽职推荐发行人的主要工作过程 Ⅳ．详细说明尽职推荐过程中发现的发行人存在的主要问题及解决情况

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以下关于在债务融资工具存续期内，企业能及时披露的可能影响其偿债能力的重大事项包括（　　）。 Ⅰ．企业名称、经营方针和经营范围发生重大变化 Ⅱ．企业发生大额赔偿责任或因赔偿责任影响正常生产经营且难以消除的 Ⅲ．企业发生超过净资产10%以上的重大亏损或重大损失 Ⅳ．企业三分之一以上董事、三分之二以上监事、董事长或者总经理发生变动

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下列关于政府和社会资本合作（PPP）项目专项债券的说法，正确的有（　　）。 Ⅰ．在偿债保险措施完善的情况下，允许企业使用不超过60%的债券募集资金用于补充营运资金（以项目收益债券形式发行PPP项目专项债券除外） Ⅱ．鼓励上市公司及其子公司发行PPP项目专项债券 Ⅲ．PPP项目专项债券发行人可根据项目资金回流的具体情况科学设计债券发行方案，支持合理灵活设置债券期限、选择权及还本付息方式，债券存续期可以超过PPP项目合作期限 Ⅳ．PPP项目专项债券批复文件有效期不超过2年 Ⅴ．主体信用等级

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下列关于实施上市公司管理层收购的说法正确的有（　　）。 Ⅰ．上市公司员工对本公司进行收购应适用管理层收购的审议程序 Ⅱ．上市公司的董事会成员中独立董事的比例应当超过1/2 Ⅲ．上市公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告 Ⅳ．管理层收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得2/3以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，须经出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过 Ⅴ．独立董事就管理层收购发表意见前，可以聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，独立

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首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定的有（　　）。 Ⅰ．参与网下询价投资者的条件 Ⅱ．有效报价条件 Ⅲ．配售原则 Ⅳ．配售方式 A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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根据《上市公司证券发行管理办法》及《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》，下列关于主板和创业板上市公司发行价格的说法正确的有（　　）。 Ⅰ．创业板上市公司非公开发行股票，发行价格不低于发行期首日前一个交易日公司股票均价或发行首日前二十个交易日公司股票均价 Ⅱ．上交所上市公司向不特定对象公开发行股票，发行价格应不低于公告招股意向书前二十个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价 Ⅲ．上交所上市公司公开发行可转换公司债券，转股价格应不低于募集说明书公告日前二十个交易日该公司股票交易均价或前一交易

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下列关于创业板发行保荐书及成长性专项意见内容的说法，正确的有（　　）。 Ⅰ．凡是对投资者作出投资决策有重大影响的问题或者风险，发行保荐书均应予以充分关注和揭示，并详尽、完整地陈述分析，就主要问题的解决情况予以说明 Ⅱ．发行保荐书应由保荐机构法定代表人、董事长、保荐业务负责人、内核负责人、保荐业务部门负责人、保荐代表人和项目协办人签字 Ⅲ．保荐机构应在发行保荐书中简述其内部审核程序和内核意见 Ⅳ．企业的业务属于产品类制造的，保荐人编制成长性专项意见时，应就其业务的特色和业务模式的创新性对成

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某上市公司正在进行重大资产重组，该次重组不构成关联交易，则根据《上市公司重大资产重组管理办法》的相关规定，下列关于该公司需履行的审议和披露程序的说法正确的有（　　）。 Ⅰ．该公司的独立董事可以另行聘请独立财务顾问，并就本次重大资产重组发表独立意见 Ⅱ．本次重组的重大资产重组预案、报告书、独立财务顾问报告、法律意见书以及重组涉及的审计报告、资产评估报告或者估值报告至迟应当与召开股东大会的通知同时公告 Ⅲ．该公司股东大会就重大资产重组作出的决议，应当包含本次重大资产重组的方式、交易标的和交易对

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根据《全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行）》，主办券商不得推荐申请挂牌公司股票挂牌的情形有（　　）。 Ⅰ．主办券商直接或间接合计持有申请挂牌公司百分之七以上的股份，或者是其前五名股东之一 Ⅱ．主办券商前十名股东中任何一名股东为申请挂牌公司前五名股东之一 Ⅲ．申请挂牌公司直接或间接合计持有主办券商百分之七以上的股份，或者是其前五名股东之一 Ⅳ．主办券商以做市目的直接持有申请挂牌公司百分之十的股份

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甲公司系创业板上市公司，拟向特定对象发行人民币普通股，下列发行对象中可以由上市公司发行销售的有（　　）。 Ⅰ．丙公司，系甲公司实际控制的公司 Ⅱ．张某，系甲公司实际控制人 Ⅲ．李某，系甲公司的第二十大股东 Ⅳ．王某，系甲公司的员工 Ⅴ．赵某，甲公司的监事

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新三板某挂牌公司股东人数超过200人，拟向中国证监会报送定向发行申请文件，下列属于定向发行申请文件的有（　　）。 Ⅰ．定向发行说明书 Ⅱ．主办券商定向发行推荐工作报告 Ⅲ．申请人最近2年及1期的财务报告及其审计报告 Ⅳ．本次股票发行的验资报告 Ⅴ．本次股票发行的募集资金三方监管协议

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