基金估值应遵循的基本原则不包括（　　）。

试卷相关题目

• 1关于基金管理费计提标准，以下表述不正确的是（　　）。

  A.基金管理费通常与基金规模成反比，与风险成正比

  B.从基金类型看，证券衍生工具基金管理费率最高

  C.我国债券基金的管理费率一般低于1%

  D.我国货币市场基金的管理费率最高

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• 2关于基金托管费计提标准，以下说法不正确的是（　　）。

  A.通常基金规模越大，基金托管费率越高

  B.基金托管费收取的比例与基金规模、基金类型有一定关系

  C.目前我国封闭式基金按照0.25%的比例计提

  D.开放式基金根据基金契约的规定比例计提，通常低于2.5‰

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• 3对存在活跃市场的投资品种，估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化，应以（　　）确定公允价值。

  A.市价

  B.最近交易市价

  C.参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价

  D.估值

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• 4如基金运作发生的费用（　　）基金净值十万分之一，则应采用预提或待摊的方法计入基金损益。

  A.大于

  B.小于

  C.等于

  D.大于等于

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• 5我国股票基金大部分按照（　　）的比例计提基金管理费。

  A.10%

  B.5%

  C.1.5%

  D.0.25%

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• 6证券投资基金一般在（　　）结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般（　　）结转损益。

  A.季末，逐日

  B.季末，逐月

  C.月末，逐日

  D.月末，逐月

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• 7基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为（　　）和金融负债。

  A.持有至到期投资

  B.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

  C.贷款和应收款项

  D.可供出售的金融资产

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• 8基金托管费年费率国际上通常为（　　）左右。

  A.0.25%

  B.0.3%

  C.0.2%

  D.2.5%

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• 9下列关于基金资产估值的表述正确的是（　　）。

  A.申购者希望以高于实际价值的价格进行申购

  B.赎回者希望以低于实际价值的价格进行赎回

  C.基金的现有持有人希望流入比实际价值更多的资金

  D.基金的现有持有人希望流入比实际价值更少的资金

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• 10下列关于具体投资品种估值方法错误的是（　　）。

  A.交易所上市的有价证券以其估值日的开盘价估值

  B.交易所上市交易的债券以估值日收盘净价估值

  C.交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值

  D.送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值

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