《企业内部控制应用指引第3号——人力资源》所称人力资源所指的人员包括（　）。

试卷相关题目

• 1甲股份有限公司制定了发展战略，经董事会审议通过后，2013年5月报经股东（大）会批准实施，下列有关发展战略的实施的说法中，不正确的有（　）。

  A.企业应当根据发展战略，制订年度工作计划，编制全面预算，将年度目标分解、落实

  B.企业应当重视发展战略的宣传工作，通过内部各层级会议和教育培训等有效方式，将发展战略及其分解落实情况传递到内部各管理层级

  C.监事会应当加强对发展战略实施情况的监控，定期收集和分析相关信息，对于明显偏离发展战略的情况，应当及时报告

  D.由于经济形势、产业政策、技术进步、行业状况以及不可抗力等因素发生重大变化，确需对发展战略作出调整的，应当按照规定权限和程序调整发展战略

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• 2甲公司是一家新设立的股份公司。为了更好的履行董事会的责任，该公司决定对董事会和经理层的责任进行明确的划分。下列选项中，属于董事会应当承担的责任包括（　）。

  A.设立战略委员会

  B.主持企业的生产经营管理工作

  C.企业经营方针的表决权

  D.明确审计委员会的职责权限

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• 3下列有关内部控制原则的说法中，不正确的有（　）。

  A.全面性原则强调内部控制应当贯穿决策、执行的全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项

  B.重要性原则是指在全面控制的基础上，内部控制应该关注重要业务事项和高风险领域

  C.制衡性原则是指内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率

  D.成本效益原则是指内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以最低的成本实现有效控制

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• 4下列属于内部环境要素的是（　）。

  A.人力资源政策

  B.公司治理结构

  C.企业文化

  D.内部机构设置与职责分工

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• 5下列属于我国内部控制规范体系的类别的有（　）。

  A.事前分析

  B.基本规范

  C.事中监督

  D.评价和审计

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• 6兴华股份有限公司成立于2009年，公司自成立以来，十分重视企业的文化建设。在企业文化建设和企业文化评估中，下列有关说法正确的有（　）。

  A.董事、监事、经理和其他中、高级管理人员应当在企业文化建设中发挥主导和垂范作用

  B.企业应当加强对员工的文化教育和熏陶，全面提升员工的文化修养和内在素质

  C.企业应当重视并购重组后的企业文化建设，平等对待被并购方的员工，促进并购双方的文化融合

  D.企业文化评估，应当重点关注董事、经理和其他高级管理人员在企业文化建设中的责任履行情况

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• 7《企业风险管理——整合框架》涉及的维度分别是（　）。

  A.企业的目标

  B.企业的使命

  C.全面风险管理要素

  D.企业的各个层级

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• 8下列行为中，不符合内部控制要求的有（　）。

  A.不经过审批付款

  B.总账与日记账、明细账由不同人员登记

  C.未经开户行批准，坐支现金

  D.支付款项所需印章由一人保管

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• 9在采购业务中需关注的主要风险包括（　）。

  A.采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确

  B.供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不规范

  C.采购验收不规范，付款审核不严

  D.招投标或定价机制不科学，授权审批不规范

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• 10下列选项中，属于销售业务内部控制不严格导致的风险有（　）。

  A.市场预测失误，导致存货增加

  B.销售业务员挪用货款

  C.销售业务员与客户勾结，低价交易以获取回扣

  D.销售合同内容存在重大疏漏和欺诈

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