下列选项中，属于销售业务内部控制不严格导致的风险有（　）。

试卷相关题目

• 1在采购业务中需关注的主要风险包括（　）。

  A.采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确

  B.供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不规范

  C.采购验收不规范，付款审核不严

  D.招投标或定价机制不科学，授权审批不规范

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• 2下列行为中，不符合内部控制要求的有（　）。

  A.不经过审批付款

  B.总账与日记账、明细账由不同人员登记

  C.未经开户行批准，坐支现金

  D.支付款项所需印章由一人保管

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• 3《企业风险管理——整合框架》涉及的维度分别是（　）。

  A.企业的目标

  B.企业的使命

  C.全面风险管理要素

  D.企业的各个层级

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• 4兴华股份有限公司成立于2009年，公司自成立以来，十分重视企业的文化建设。在企业文化建设和企业文化评估中，下列有关说法正确的有（　）。

  A.董事、监事、经理和其他中、高级管理人员应当在企业文化建设中发挥主导和垂范作用

  B.企业应当加强对员工的文化教育和熏陶，全面提升员工的文化修养和内在素质

  C.企业应当重视并购重组后的企业文化建设，平等对待被并购方的员工，促进并购双方的文化融合

  D.企业文化评估，应当重点关注董事、经理和其他高级管理人员在企业文化建设中的责任履行情况

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• 5《企业内部控制应用指引第3号——人力资源》所称人力资源所指的人员包括（　）。

  A.董事

  B.监事

  C.股东

  D.全体员工

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• 6下列有关独立董事的有关说法中，不正确的有（　）。

  A.董事会中大部分成员应当是独立董事

  B.独立董事只在上市公司担任独立董事之外不再担任该公司任何其他职务

  C.独立董事角色之一是人事管理角色，其具有人事任免权

  D.独立董事的职责可以分为监督或绩效角色、风险角色和人事管理角色

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• 7下列关于审计委员会与外聘审计师之间关系表述正确的有（　）。

  A.承担就任命、重新任命或解聘外聘审计师向董事会提出建议的主要责任

  B.批准外聘审计师的业务条款

  C.审计服务的报酬与审计委员会无关，由企业财务部门根据高层领导意见决定

  D.为企业制定关于由外聘审计师提供非审计服务的政策，并向董事会提出相关建议

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• 8在整合审计中，注册会计师对内部控制设计与运行的有效性进行测试的目标有（　）。

  A.获取充分、适当的证据，保证其在内部控制审计中对内部控制的有效性

  B.获取充分、适当的证据，支持其在内部控制审计中对内部控制有效性发表的意见

  C.获取充分、适当的证据，支持其在财务报表审计中对控制风险的评估结果

  D.获取充分、适当的证据，保证其在财务报表审计中对控制风险的评估结果

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• 9下列关于信息系统的内部控制要求与措施的有关说法中，正确的有（　）。

  A.企业可委托专业机构从事信息系统的开发、运行和维护工作。企业负责人对信息系统建设工作负责

  B.对异常的或者违背内部控制要求的交易和数据，应当设计由系统自动报告并设置跟踪处理机制

  C.企业应当采取安装安全软件等措施防范信息系统受到病毒等恶意软件的感染和破坏

  D.企业应当加强服务器等关键信息设备的管理，建立良好的物理环境，指定专人负责检查，及时处理异常情况。除关键管理人员以外，未经授权，任何人不得接触关键信息设备

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• 10下列关于内部信息传递的内部控制要求与措施的说法中，正确的有（　）。

  A.企业内部各管理层级均应当指定专人负责内部报告工作，重要信息应及时上报，由各管理层级领导审批后报告高级管理人员

  B.企业应当有效利用内部报告进行风险评估，准确识别和系统分析企业生产经营活动中的内外部风险，确定风险应对策略，实现对风险的有效控制

  C.企业应当建立内部报告的评估制度，定期对内部报告的形成和使用进行全面评估，重点关注内部报告的及时性、安全性和有效性

  D.设计内部报告指标体系时，应当关注企业成本费用预算的执行情况

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