下列选项中哪些情况违背了IIA《职业道德规范》：

试卷相关题目

• 1内部审计师在审计过程中发现一位受重用的员工一直在申请与本公司基本业务无关的新发明的专利权。公司对与基本业务无关的发明申请专利没有专门的政策规定。尽管所有员工的新发明都属于公司的财产，但部门经理还是原谅了该员工，并且该审计师做出的不报告该员工行为的决定，那么此决定：

  A.违反了《标准》和《职业道德规范》。

  B.合理的，因为没有违反公司政策。

  C.合理的，因为部门经理已经知道了情况并原谅了他。。

  D.违反了刑法。

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• 2某CIA通过审计活动发现组织中有些员工为组织的利益而参与了商业间谍活动。依据《职业道德规范》，该审计师应该采取下列选项中的哪项行动：

  A.警告这些员工立即停止该行为，否则将会向高管报告。。

  B.向组织中的适当人员报告这些事实。

  C.在审计工作底稿中注明这种情况。

  D.将这种情况报告给相关的组织部门。

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• 3《标准》作为内部审计专业的基础和IPPF的核心，其目的不包括：

  A.促进组织流程和运营的改善。

  B.建立评估内部审计业绩的依据。

  C.为开展和推动各类具有增值效应的内部审计业务提供框架。

  D.鼓励员工提高自己的专业技能水平。

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• 4下列选项中，关于内部审计章程的陈述哪项是不正确的：

  A.它应得到高级管理层和董事会的批准。

  B.列明内部审计部门所需最低限度的资源。

  C.它为评估内部审计部门提供依据。

  D.它确定了内部审计部门的权限和职责。

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• 5某首席审计执行师面临强加的审计范围限制，此时他应该采取什么措施：

  A.与管理人员沟通消除该限制。

  B.为该业务分派更多具有相关专业知识的人员。

  C.缩小审计范围，只在范围内进行审计。

  D.向董事会的审计委员会报告该范围限制所造成的潜在影响。

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• 6关于某公司的职业道德规范中“员工不得从与我们的组织有商业往来的公司或个人处收受价值超过50元的礼物或馈赠”。这一规定的制定是用来防止下列哪个行为的发生：

  A.员工接受由供应商提供的纪念卡片。。

  B.员工答应过多的销售折让。

  C.员工对现金收款不进行记录。

  D.员工分散化公司的控制权。

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• 7某内部审计师小红受命前往某国外分支机构进行审计活动。小红了解到该国社会风气腐化，办事通常采用“便利性付款”（即贿赂）而且此种方式已为该社会文化所认同。她完成了对该分支机构的审计活动，并发现关键控制方面存在着重大弱点。此时该分支组织经理向她提供一笔相当可观的“便利性付款”，要求在审计报告中删除这一审计发现，而并代之以其可以在六个月后重新审查该机构以确定有问题的领域已妥善处理的内容。面对这种情况该小红应当：

  A.不接受这项付款，但只要六个月后可重新确证的，可以在审计报告中省略这一发现。

  B.不接受这项付款，因为接收款项意味着违反《职业道德规范》。

  C.接受这项付款，因为这一做法符合该分支机构所在国的道德观念。

  D.接受这项付款，因为这一做法可皆大欢喜：审计师得到好处，分支机构也得到好处。

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• 8IIA的《职业道德规范》所允许的行为是：

  A.内部审计师利用自己的便利条件购买雇主公司的股票。

  B.内部审计师未向董事会的审计委员会报告有关非法行为的重大发现，因为高级管理层已经解决这些问题。

  C.内部审计师接受某雇员的一份礼物，因为内部审计师在最近一份审计报告中表扬过该雇员。

  D.根据法庭传唤，内部审计师出庭披露可能对本机构不利的、机密的、与审计相关的信息。

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• 9某位CIA的逃税行为已被证实并定罪并将其行为告知了IIA董事会。那么此CIA接下来很可能：

  A.经核实后被内部审计标准委员会取消CIA资格。

  B.不承担任何责任。

  C.承担相应的刑事责任。。

  D.由董事会审查并取消CIA资格。

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• 10当今内部审计师经常涉及《职业道德规范》中明确提及的不囊括的大量潜在的道德困境的问题，。若某内部审计师遇到这类困境，其应当：

  A.完全按照组织采用的《职业道德规范》采取行动。

  B.考虑所有影响的方面以及潜在的行为后果，按照内部审计目标以及IIA《职业道德规范》中相关概念开展行动。

  C.在决定做出行动时寻求审计组织的指导。

  D.向独立律师进行咨询，以确定潜在行为导致的个人后果。

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